那个审计调整分录啥时候出来呀，如果我现在做完汇算清缴之后，是不是还要根据审计调整分录改，希望是有经验的老师

老师，你们单位有审计吗？

您好，有的呀，等年报出来了再汇缴，

关键是离谱的是那个审计居然找我们要汇算清缴报告，那我要是这边汇算清缴完了，他又整个审计调整分录，那我岂不是又要调

啊，这个还是第一次听说呢，我们汇缴是根据审计报告来的，有一本上有纳税调整，我们调整都根据这个来

老师，你看我们这个调整分录，最后一笔分录是根据前两项的分录摊销的吗？今年就这三笔，说是对新设子公司出资额大于权益份额视作购买员工服务，但是我看着摊销的金额，愣是不知道这是摊了几年的

您好，我用黄色3个分录金额计算了，是5.63个月，这个数值是审计拉直接给我们的，也不跟我们说这是要摊多久么

上面写的是5年，但是看这数也不对呀？

您好，那今年373856.21的摊销就不是整月，我计算了一是10.64个月

老师，这个摊销咋摊的，是以收到注资款的月份来摊销吗

您好，是的，我也是这么理解，咱是客户，您问下审计这个是按什么算的，我们计算不为整数

这，说来话长，就是我们母公司是上市公司，我们是它的子公司，所以属于组成部分的审计，而这是去年的账，我见不到审计，我是通过母公司的财务人员进行联系的，唉，都不知道咋问就是说

哦哦，原来是这样，那问下母公司的同事，让同事代问下，审计一年要收上百万的，这个我们要搞清楚 的，

这个其他应收款为什么会有暂时性时间性差异呀老师

您好，这是税会差异，我们是计提了坏账准备么

对对，就是说坏账准备也要交所得税吗？那这个递延所得税资产，这个怎么消掉呀，老挂账上，怪怪的

您好，我们这个坏账确认了，税法认可了，没有差异就消了

意思是税法不认可这个坏账吗？那怎么样税法才会认可呢，那消除递延所得税资产的会计分录怎么做呀老师