老师，前任会计，12月31号交接给我的科目余额表，应付职工薪酬，工资11656/社保844，都在贷方，那我一月份怎么冲这两个数字呢？1月分录怎么做呢，2月的分录怎么做呢？

不知道，我拍她做的凭证给你看看

他没有总其他应收款过度社保个人部分

他还没有发工资吧，没有发工资没有扣除可以的。你去看下一月份他交了没有这个钱。

是不是算计提呢，她做的

对的对的，这个是计提的

她计提是这样做的，借管理费用工资，12500，贷应付职工薪酬工资11656 应付职工薪酬844

应付职工薪酬社保844

你好，这个应付职工薪酬社保是企业负担的还是个人的？如果是企业的话，借管理费用社保 不是工资

那我1月份发放怎么做呢，

那你发下去了没有？你说一声呀。

就是社保的这个844我怎么冲呢？怎么做分录，工资我知道怎么冲

工资发了，11656

1月份发了11656

因为我查我1月的科目余额表，应付职工薪酬下期末贷方有社保的余额844，这不对吧，应该期末贷方余额只有我计提的下个月的工资才对，对吧，老师

这个844是个人承担的部分

那一月份发了这些，你做支付不就行了，借应付职工薪酬工资11656，贷银行存款。

借应付职工薪酬工资11656加844， 贷银行存款11656， 其他应收款个人负担的社保844， 之前他不做的不对的修改一下， 借应付职工薪酬社保844， 贷应付职工薪酬工资844。

因为我查我1月的科目余额表，应付职工薪酬下期末贷方有社保的余额844，这不对吧，应该期末贷方余额只有我计提的下个月的工资才对，对吧，老师

工资我是按老师说的这样做的，但是，老师看下科目余额表，期末余额，贷方社保有844这个数字啊

是 不对， 我都给你调整了，你看一下回复可以吗。

科目余额表的我计提的下月的工资总数就多了844，这样不对吧

好的，谢谢老师

网络延迟

不用客气，工作愉快。

非常感谢老师，困扰了我一晚上