老师你帮我看看未缴增值税22年底借方余额显示4.6万多。还有这个分录做的有问题吗？借方余额4.6万表示什么呢

么有了 留底的税会在哪个科目 我查了一下22年和23年每个月都计提增值税了 为啥结转后借方未交增值税4.6万多 借方表示增值税已经缴纳 显示有余额应该是没有计提 计提时未交增值税在贷方 对吧

21年底未交增值税贷方余额是1.6万多

银行一般转出未交增值税，看这个科目余额。

转出未缴增值税是0.老师你看这个4万多余额是刚刚那个凭证里6万多增值税借方金额和这个明细表里贷方2万多的差额。

在进项销项就没有结转，你进项销项和账上是一样的吗？如果是的话，进项减销项加进项转出。

23年是一样的进项和销项 结转 23年没有进项转出啊

就是销项减去进项，你看下。进项大于小项吧，是这一部分的就是留底啊。

老师你看这个是22年的余额表里的应交税费的明细，我看不懂

那未交增值税借方余额的这一个就是你留底的，你看一下对不对，不对的话就去核对进项销项每个月的发生额和你申报表里面的。

你这个都是已经结转了的。

我看了这个余额表，销项税额397466.32-进项税额518689.17 是-121222.85 然后我看也做了做了转出未交增值税121222.85.就平了。这个12万多就是留底吧。

是的，对的，是这么做的。

郭老师这个是2022年的余额表这个也是结转的吧，

是的呀，你这个已经接种了。

是的，你这个已经结转了。

结转玩后你看那最后未缴增值税期末借方余额是46608.95就是表明是留底，以后可以抵扣肖像是吗

是的，对的，是这么做的，是这个意思的。

如果不抵扣了，怎么给他平了这个借方余额呢。

进项转出就是 什么业务的借管理费用或主营业务成本等 贷应交税费，应交增值税，进项转出。

怎么做分录呢。而且今年24年换块账做账时期初余额在借方那4.6万，结果会计录入时录入贷方了。资产负债表里就是负数了应交税费。这个怎么调整呢。给他调平了留底的