演示账套

老师，资产负债表中未分配利润不等于期初+期末累计净利润，该从哪里查找问题呢？

2024-03-12 14:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-12 14:09

看一下有没有以前年度损益调整？

快账用户2906 追问 2024-03-12 14:25

有以前年度损益调整

齐红老师解答 2024-03-12 14:26

你把这个金额考虑进去看看相等不。

快账用户2906 追问 2024-03-12 14:37

不等老师，差的多了

齐红老师解答 2024-03-12 14:39

那你看一下还有其他的业务没？分红有没？

快账用户2906 追问 2024-03-12 15:02

没有分红，我应该从哪个科目核对呢，账上以前年度损益调整与未分配利润一致，现在报表上面的未分配利润不等于上年初的数加上本年净利润

齐红老师解答 2024-03-12 15:03

首先看未分配利润期初期末数据对不对？然后看利润表的净利润。利润通过损益类的科目的发生额计算是否正确？

快账用户2906 追问 2024-03-12 15:52

老师，未分配利润的本年借方和贷方金额相等吗？

齐红老师解答 2024-03-12 15:54

一般没有这个说法，未分配利润咱就是看余额。

快账用户2906 追问 2024-03-12 16:07

老师，账上净利润比报表金额多，该怎么查原因呢？

齐红老师解答 2024-03-12 16:10

那你就看一下。账上的成本费用收入和利润表的收入成本费用一样不？因为利润是收入减成本费用算出来的。

快账用户2906 追问 2024-03-12 16:29

老师，收入、成本，费用都一样

齐红老师解答 2024-03-12 16:34

那这个就不正常了。那你看一下科目余额表损益类结转的对不对？

快账用户2906 追问 2024-03-12 16:53

找到了老师，就是在损益科目里，谢谢老师

齐红老师解答 2024-03-12 17:09

不客气，祝您工作愉快愉快。

看一下有没有以前年度损益调整？

2024-03-12

您好，1.本年有没有用直接用以前年度损益调整或未分配利润 2.期间费用有没有贷方正数发生额

2024-08-07

你好，你本期有调整期初的损益？

2025-01-08

同学你好可从以下方面查找问题：查看会计凭证，检查是否有以前年度损益调整事项。核对利润分配相关分录，确认有无提取盈余公积、分配股利等情况。检查涉及其他综合收益、资本公积等科目账务，看有无直接计入所有者权益的利得和损失。查阅财务报表附注，查看是否存在会计政策变更、会计差错更正及相应调整。若编制合并报表，检查合并报表工作底稿中的抵销和调整分录。

2025-01-08

您好，从4月开始查，前面的没有问题

2025-10-10