老师，您好，麻烦问一下，2023年每个月的社保和工资都计提，但是社保实际缴纳就交了养老和医疗，这种情况下，年报怎么调整

实际是工资没有发放吗？是吗？

实际是公司没钱，每个月只交了失业和工伤，目前还不能补缴，但是税务系统上，是显示欠税

年报就是没有发的工资不能扣除做纳税调整就行。

那保险呢，也和工资一样吗

保险实际发交的这一部分可以扣除。

已计提，没缴纳的那部分呢

没有缴纳的部分，就在计提的那个分录上挂着。 清缴纳税调整表调表不调账。

已计提没缴纳的部分，需要调增吗

汇算清缴要纳税调整。

好，明白了，如果汇算清缴之前，我交了欠款部分，是不是就不用了

汇算清缴之前把工资发放了就可以税前扣除。

你说的欠税是指个税吗？个税是发放完申报就可以。

不是，欠的是保险，我的意思是把欠的保险补上，是不是就不用纳税调增了

欠社保的保险是吗？那对的交上就可以扣除，不用调整。

好的，没交上就调增，交上就不调增，谢谢老师

老师，那如果我没补上，2024年6月以后我补上了，那我2024年的年报，这部分能调减？

第1个对的，第2个也对，就是5年之内你交上去都可以追溯到发生年度扣除。

那报表怎么调呢

你好 找到原报表更正申报 

不是调减？要更正？更正出现退税可以退？