前一个会计做了人工费计提，后期发现她这笔分录是错的，且发现后时间跨度已经有2年了，现在能冲掉她之前计提的人工费，然后把正确的成本转进去吗？

老师你好是这样的就是我们现在之前会计做的，有两笔分录是预提费用，借管理费用了，然后贷的是其他应付款挂的法人，然后我现在要冲销这笔费用就是我要做借其他应付款贷什么呢，因为这笔费用是法人要都已经付过款的，但是现在银行帐上是没有的，就是我要怎么样才能把预期的这笔费用冲掉，并且是从法人名下冲掉。

老师好，因为接了个之前别人做的账比较乱，把社保个人部分计入管理费用贷方科目，工资社保不计提，4月我开始做账，按之前录入3月期初余额，然后4月我把1到3月发放工资一笔笔冲红，把发工资扣个人社保她入管理费用贷方也冲红，后按正确的做，最后结账发现利润表管理费用社保与明细账不等，该如果处理

老师，我想问一下，上一任会计由于1月太忙，所以没按时做账，当时第四季度企业所得税就直接0报了。到了3月我接手她的工作了，发现年后回来的跨年发票她在21年12月也没有计提，如果我把跨年票在去年12月计提了，在22年3月冲减之前计提，然后按正确的入账，但是由于第四季度企业所得税她0申报，如果汇算清缴我把全年的成本填进申报表里，这样数据和第四季度企业所得税申报的数据就不一样了，因为到了12月，所以报表的数据是全年累计的。面对这种情况，老师，我该怎么做？

老师我想问一下，我是直接把前任会计的账套导过来了，准备继续做账的时候结不了账，系统提示我说资产负债表不平，然后我就每个月看了一下是从20年12月的资产负债表不平开始的，然后我就发现20年12月的分录重复结转了，原分录是借：本年利润1474;贷：管理费用1474 ，然后她自己可能也是发现这个结转错了，然后21年1月期末结转本来附在原始凭证后面的发票金额是6149的，然后她结转分录的时候就借：本年利润4675 贷：管理费用福利费4675，我这样做对不对，还有我接下去要怎么办

公司是生产，销售机器人的。6月卖出了一个自己组装的机器人，但是材料成本票还没回，从好多家买的材料。那么6月如何结转成本？之前的会计结转成本是这样做的：她冲之前的研发材料来结转成本，然后后期这些票回来在入研发费用。可是现在如果在冲研发材料就会形成负数。怎么结转成本？