老师，我司是危险品货运公司，一般纳税人，以前会计用一般准则计提了专项储备，现在接手，重新建账，换了小企业准则，没有专项储备这个科目，所以期初建账专项储备的余额放在了资本公积这个科目了，现在税局说申报的印花税与报表的资本公积实收资本比对不通过，那怎么调报表呢？资本公积这个科目的余额调到哪里呢

老师您好，我们是是农产品加工单位，公司是名是某某种养殖合作社，想请教如果将合作社准则改为小企业会计准则后，会计科目怎么修改。 我们单位说是农民合作社+公司的运营模式，免得增值税。最早公司成立20年时时会计用小企业会计准则做的账，有笔政府补助计入的营业外收入。中途21年3月有请人重新开账用的是合作社准则，后来申请的财政补助一直计入的是专项基金科目，但我们从公司成立起税务报表用的是小企业会计准则。 后来会计今年4月又改了一次，将合作社准则改为小企业会计准则，将20年那次计入营业外收入的补贴和后来计入专项基金科目的补贴全部填在了资本公积科目里面对不对，对公司股东有没影响。并且5月有份补贴直接计入了资本公积，请问对不对。感谢！

老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？

老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？

老师，我司是危险品货运公司，一般纳税人，以前会计用一般准则计提了专项储备，现在接手，重新建账，换了小企业准则，没有专项储备这个科目，所以期初建账专项储备的余额放在了资本公积这个科目了，现在税局说申报的印花税与报表的资本公积实收资本比对不通过，那怎么调报表呢？资本公积这个科目的余额调到哪里呢

我们是矿山企业，每个月根据出矿吨位*8，计提安全生产费用。借:生产成本-安全生产费用 贷:专项储备-安全生产 ，有支出时候（比如一张和安全生产有关的支出的发票，不含税金额10000，税额1300，价税合计11300），我做账借:专项储备-安全生产 10000 进项税1300 贷:银行存款11300，都在基本存款账户付。然后现在有个问题，来了个新矿长说必须设立一个安全生产费用的专门银行账户，每个月计提的金额从基本账户转到那个账户，和安全有关的费用用那个账户付。但这样会有一个问题，比如这个月是计提的安全费用是50000元，那对公转到安全专用账户50000元。假设使用了50000（收到对应发票不含税44247，税5753），分录还是前面那个分录，但是其中5753不是税么？就是账户里这50000假设都支出完了，但其实专项储备这个科目计提的5万并没有归零，还有贷方余额5753元，所以应该怎么处理？