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公司收到个税手续费返还,计提增值税的分录应该怎么做?借:银行存款,贷:其他收益,应交税费-销项税?小规模是3%?怎么感觉怪怪的?

2024-03-26 15:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-26 15:58

您好,税率的话现在小规模1%就可以

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快账用户2768 追问 2024-03-26 15:59

老师 那分录是贷:应交税费销项税-1%?

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齐红老师 解答 2024-03-26 15:59

是的没错的,这么换算的

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您好,税率的话现在小规模1%就可以
2024-03-26
借银行放款, 贷其他业务收入或者其他收益, 应交税费、应交增值税销项。
2023-04-11
收到其他经营活动相关的现金
2026-04-23
一般纳税人销项税填《附列资料(一)》第 5 行 6% 税率 栏(未开票收入 / 其他发票),不含税收入 = 手续费 ÷1.06,税额自动带入主表;营业外收入 / 其他收益不填增值税表,并入企业所得税利润总额。 小规模纳税人按征收率算不含税收入,填对应免税或征税栏次;营业外收入同样不体现在增值税表。
2026-01-04
同学,你好 嗯嗯,是的
2022-03-18
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