现在发现公司的销项减进项，并不等于科目余额表中应交税费，怎么把销项和进项调平呢？而且有快10年的账了

老师，你好。我们是新开的一般纳税人公司，还没有开始销售，现在收到一张进项发票，这张进项票要等到有销售的时候才能抵扣，现在这张进项票入什么科目？是应交税费-进项税额，还是应交税费-待抵扣进项税额，或者是其他科目呢？

应交税费什么销项税，进项税，转出进项税等科目等他一直挂着没有结转可以吗？然后上个月交了一些税上个月账上入了一些进项发票没有勾选抵扣的发现余额表应交税费有1千多左右正常对吗？

老师，我们公司今年6月到现在的进项一共8000元，没有收入没有销项，发票也没有勾选，我把这些进项做到应交税费_待认证进项税科目了，如果明年还是没有销项，进项就这样一直不勾选，并做到待认证进项税科目？没问题吧？

老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？

老师发现企业2019年以前一直未做账，而且无法补账，无银行流水等其他期初余额。只有申报表上还有（留底税额）余额两万多，一直影响到现在账上应交税费科目余额无法一致。这两万多能不能作为期初余额录入？那另外一个科目，我应该挂哪个呢呢？法1.可以走营业外收入吗 法2.能不能按照2019年以前的（增值税申报表申报表）顺着结转直接结转增值税？借：应交税费—进 贷：应交税费—销项 再结转 借：应交税费—销项 应交税费—未交 贷应交税费—进项 来达到期末留底的进项数据与报表一致呢