Q
如果21年的企业所得税汇算，没有调增罚款滞纳金支出，现在让调整报表，我们会计调整了罚款滞纳金支出后，又调整了暂估成本和其他费用支出，算出来的报表不交税款，能这样报吗？
2024-04-02 11:58
2024-04-02 11:59
你好，实际之前有亏损的可以。
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老师好！2021年所得税汇算清缴时发现2021年会计账上少计入，营业外支出32.07元税务局罚款滞纳金，该单位执行企业会计制度，那么2021年所得税年报财务报表调整营业外支出增加32.07元，所得税2021年年度汇算清缴申报表也增加32.07元。请问2021年4季度财务报表和企业所得税4季度申报表不调整营业外支出增加32.07元可以吗，在2022年4月调整，，营业外支出增加32.07元，就是利润减少32.07元可以吗
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上一年11月份，产生一个罚款900.51元，未记入营业外支出-罚款，记入了营业税金及附加，那么在纳税调整明细超里面还能填写到第19列罚金罚款栏目吗？还是如果填单这里，就又和年报利润表营业外支出罚款栏总金额不一致！还是直接填其他栏调增
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Q
所得税汇算清缴纳税调整增加额34.3是滞纳金。当时营业外支出中没提现。跟相关的税款一同做账了。其中有一笔是补交以前年度所得税时的滞纳金我记账的是利润分配—未分配利润19.22。这种情况我如何调账？王老师赐教，IE，谢谢
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Q
如果21年的企业所得税汇算，没有调增罚款滞纳金支出，现在让调整报表，我们会计调整了罚款滞纳金支出后，又调整了暂估成本和其他费用支出，算出来的报表不交税款，能这样报吗？
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Q
老师，24年截止到本月没有任何业务，收入成本费用都是0，营业利润也是0对吧，现在支付了一笔税务罚款500元，计入营业外支出了，那利润总额就是-500。 现在企业要注销，做所得税年报时这500罚款做调增后，那纳税调整后所得不就是0了吗？还是不用交所得税对吧？
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亏损的话，在修改报表之前已经弥补过了
你好，那你一直都是负数利润 是这个意思吗？调增之后也是负数。
不是，是调整前利润已经是正数了，大概有个1000，税款交了20多，调整后是不是只能交税了？
对呀是啊，需要交税补税的
滞纳金的话是咋算的，比如说是22年的报表
天数1月16号到你交税的当天 滞纳金乘以天数乘以万分之5。