如果21年的企业所得税汇算，没有调增罚款滞纳金支出，现在让调整报表，我们会计调整了罚款滞纳金支出后，又调整了暂估成本和其他费用支出，算出来的报表不交税款，能这样报吗？

老师好！2021年所得税汇算清缴时发现2021年会计账上少计入，营业外支出32.07元税务局罚款滞纳金，该单位执行企业会计制度，那么2021年所得税年报财务报表调整营业外支出增加32.07元，所得税2021年年度汇算清缴申报表也增加32.07元。请问2021年4季度财务报表和企业所得税4季度申报表不调整营业外支出增加32.07元可以吗，在2022年4月调整，，营业外支出增加32.07元，就是利润减少32.07元可以吗

上一年11月份，产生一个罚款900.51元，未记入营业外支出-罚款，记入了营业税金及附加，那么在纳税调整明细超里面还能填写到第19列罚金罚款栏目吗？还是如果填单这里，就又和年报利润表营业外支出罚款栏总金额不一致！还是直接填其他栏调增

如果21年的企业所得税汇算，没有调增罚款滞纳金支出，现在让调整报表，我们会计调整了罚款滞纳金支出后，又调整了暂估成本和其他费用支出，算出来的报表不交税款，能这样报吗？

老师，24年截止到本月没有任何业务，收入成本费用都是0，营业利润也是0对吧，现在支付了一笔税务罚款500元，计入营业外支出了，那利润总额就是-500。 现在企业要注销，做所得税年报时这500罚款做调增后，那纳税调整后所得不就是0了吗？还是不用交所得税对吧？

老师，我们2023年有一笔其他应收款说是收不回来计入到营业外支出，2025年沟通后有说又可以收回了，我们如何账务处理？计入什么科目？需要纳税调整哪一年的纳税申报表？请详细回复 可以简单的理解为我们这个款项又有可能收回了 所有要转入其他应收款里面 2025年账务处理 借方：其他应收款 贷方：以前年度损益调整 借方：以前年度损益调整 贷方：利润分配 纳税调增是调整2023年的纳税申报表是么？还是2024年2025年？填写在调整项目明细表“其他”