老师，请问未交增值税转出这个科目的余额是要用进销项做一个分录转出还是直接就算出这个余额去做计提？
你好，未交增值税是转出未交增值税结转过来的。
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Q
月末销项税额大于进项税额时，结转转出未交增值税时，是否要将应交税费—应交增值税（进项税额）和应交税费—应交增值税（销项税额）俩个科目结转无余额？还是说这俩个科目不需要结转，余额一直往后顺延，就像固定资产科目一样的
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老师，我每个月月底进项销项余额都为零，结转入转出未交增值税，这个月有红冲发票（我们是采购方），那红冲的时候进项税额转出是有余额的，那月底结转进项销项怎么做分录呢，是进项转出科目余额也转入转出未交增值税吗
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Q
老师，请问未交增值税转出这个科目的余额是要用进销项做一个分录转出还是直接就算出这个余额去做计提？
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Q
一般纳税人，应缴税费-增值税-转出未交增值税科目是怎么用的：转当期应交未交增值税 (最常见情况：销项税额 > 进项税额等)： 计算：应交增值税贷方余额(销项税额 + 进项税额转出 + 出口退税) > 应交增值税借方余额(进项税额 + 已交税金 + 减免税款) 会计分录 借：应交税费 - 应交增值税 (转出未交增值税) (差额 = 贷方余额 - 借方余额) 贷：应交税费 - 未交增值税 (差额)，是这样做还是要把应交增值税-销项进项做套凭证结转到应交增值税费（转出未交增值税）
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老师 关于结转增值税问题，1.我每月并每月，把当月销项和进项结转到 应交税费-应交增值税-转出未交增值税中。 若是当月销项大于进项，我就直接做一笔，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。这一个分录 。可以这样吗。 （因为如果只做这一笔分录 就造成应交税费-应交增值税-转出未交增值税是一直有余额的。 有的老师说这科目可以有余额， 有的老师说不可以 我现在也有点晕
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资料一：A公司于2020年7月1日以自身权益工具及银行存款2 950万元为对价支付给B公司的原股东，取得B公司20％的股权。A公司向B公司的原股东定向增发本公司普通股股票500万股，每股面值1元，市价10元；当日对B公司董事会进行改组，在其董事会中派出一名董事，对其具有重大影响。投资日B公司可辨认净资产公允价值为40 000万元，除一项无形资产公允价值高于账面价值2 400万元以外，其他各项资产、负债的公允价值与账面价值相同。上述无形资产自取得之日起预计尚可使用年限为8年，按直线法摊销，预计净残值为0。双方采用的会计政策、会计期间相同，不考虑所得税因素。 本题中权益法初始入账时，需不需要考虑本条件中：投资日除一项无形资产公允价值高于账面价值2 400万元以外。 初始入账是不是：50*10+2950 VS （40000+2400）*20%
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借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税。
是借方还是贷方？
转出未交增值税贷方结转到借方。
哦 这样进销项就没有余额了 转到未交增值税？
需要交税的话，结转到未交增值税。如果不需要交税，不用结转。
上面都给你写的很详细了，15:38里面有一个结转需要缴纳的增值税。
好的 谢谢！
不用客气，工作愉快