演示账套

老师汇算清缴的时候有广告费，请问应该填在哪里呢

2024-04-10 16:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-10 16:43

您好，这个填写填写A105000d 表的呢

快账用户8053 追问 2024-04-10 16:46

老师如果有一次折旧的固定资产是应该这样填吗

齐红老师解答 2024-04-10 16:48

您好，本年没计提折旧吗？账面上没数吗

快账用户8053 追问 2024-04-10 16:50

没有计提折旧，这种500万以下的设备不是可以不用计提折旧吗

齐红老师解答 2024-04-10 17:01

您好需要计提折旧的呢

快账用户8053 追问 2024-04-10 17:05

应该怎么计提呢老师，分录怎么写

齐红老师解答 2024-04-10 17:34

1.购入时：借：固定资产应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款或银行存款 2.计提折旧时：借：制造费用(专门用于生产某种产品的固定资产的折旧) 管理费用(管理用固定资产或其他固定资产的折旧) 销售费用(销售部门使用的固定资产的折旧) 其他业务成本等(出租固定资产的折旧) 贷：累计折旧 3.发生税会差异时：借：所得税费用贷：递延所得税负债 4.在以后各年度中，递延所得税负债也会随着折旧的完成而最终结平。相关的递延所得税处理：借：递延所得税负债贷：所得税费用