老师好，帮忙看一下，原材料暂估的问题，现在账上已经挂了A公司暂估205万，1️⃣是冲原来的凭证，2️⃣是重新暂估分录，3️⃣是发票进来了冲一部分暂估，4️⃣是正常购入材料款未付5️⃣是付款时候分录。我想问下3️⃣4️⃣是不是应付A公司重复了。冲暂估贷方要计入什么科目呢。

3冲不含税金额100 借：原材料-100 贷：应付账款-暂估-100

3怎样做分录。麻烦写一下

你好，写了，见上一条

这样冲的话原材料最后余额是负数

你好！不是啊，第三笔不是重新暂估了205万么 冲一笔100万，暂估余额105万

因为收到的发票当月既要冲暂估又要当月生产领用，所以金额就是负数。

205万是2023年暂估的原材料，（暂估时按不含税金额计入的），现在有收到发票100万。既要冲暂估又要正常生产领用，金额就是负数

你好！冲暂估的同时，不是还按照发票重新入账了么。所以原材料总额还是205万，领用不会造成是负数

冲暂估分录：借应付账款A公司贷原材料100 领用原材料分录：借生产成本贷原材料100，原材料两次贷方最后余额就是负数

你好，框起来这笔分录冲暂估不对，换成 借：原材料-100 贷：应付账款-暂估-100 这样，这几笔分录最后的余额，原材料是205要吧。 再领用怎么会是负数呢

当月还开票比如200万，原材料成本170万，领用时候不就借生产成本贷原材料170。再加上前面冲暂估的100。原材料贷方270，借方205，不就是负数了？

借原材料负数和贷原材料，不一样？不都是变少了

你好，冲完100，下面开票不是又借原材料100了吗

你看下上图你的凭证，综合下来原材料余额不是205么

按你说的那样，冲暂估的和收到的金额有时候不一样，就是这种情况