由于去年手续费收入科目多收，导致增值税销项税多收，跨年增值税应如何调整？

开了和没开分别如何处理？

你好，开了发票，你需要红冲红冲借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数。 然后，如果没有开发票，你修改之前的增值税申报表，记以前年度损益，调整应交税费贷应收账款。

老师，我这是银行会计不是企业会计。

应交税金科目属于影响损益的吧

应交税金虽不是损益类科目，但影响损益没错吧

借应收利息负数 贷利息收入负数 应交税费，负数 应交税费是负债类的科目。

错了，不影响

是的对的，不影响的。

老师我们调账有相应要求，比如属于跨年差错，属于不影响损益的，应调整本期与前期相同的相关项目，属于影响损益的，应直接计入本期与上期相同的净损益项目。

那把利息收入改成以前年度损益调整。

去年收费的时候科目分录是： 借 库存现金 贷 人民币结算手续费收入 贷 一般计税方式-6%税率

借以前年度损益调整 应交税费、应交增值税 贷、库存现金。

而且我这个属于多收客户钱

借以前年度损益调整 应交税费、应交增值税 贷、库存现金

按照我上边写的要求应该怎么冲

借以前年度损益调整 应交税费、应交增值税 贷、库存现金 2024-04-12 17:50

去年错误分录为： 借 库存现金 20 贷 人民币结算手续费收入 18.87 贷 一般计税方式-6%税率 1.13 去年正确分录为： 借 库存现金 16 贷 人民币结算手续费收入 15.9 贷 一般计税方式-6%税率 0.91

借以前年度损益调整3.78 应交税费，应交增值税0.22 贷库存现金4 你写的 第二个手续费收入应该是15.09。

是的写错了，第二个是15.09。 但这不属于前期重要差错也需要用以前年度损益调整科目吗？