演示账套

老师，您好，我们付给中介申请的软著费用，在月初付款，月末拿到发票，这种还需要做两笔分录吗？分录是怎么样的呢？

2024-04-13 16:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-13 16:42

借预付账款贷银行存款借无形资产贷预付账款，和你的软著一块做。

快账用户6822 追问 2024-04-13 17:18

软著还没申请下来

齐红老师解答 2024-04-13 17:19

挂着预付账款就可以了，你收到的发票也可以不做

快账用户6822 追问 2024-04-13 17:31

等软著下来了再做无形资产账务对吗?

齐红老师解答 2024-04-13 17:32

对的是的，是这么做的。

借预付账款贷银行存款借无形资产贷预付账款，和你的软著一块做。

2024-04-13

你好；是的。先红冲。然后再按发票做：借制造费用贷银行存款

2022-06-09

长期待摊费用发生了，就可以做的这个业务发生在几月份，就是对方给你开始施工的。

2024-08-13

先挂其他应收款，收到发票再转费用

2025-08-02

你好当您已经支付了费用并记在预付账款中，后来又收到对方的专用发票时，您可以使用以下分录进行账务处理：借：应付账款/其他应付款（相应的科目）贷：预付账款同时，如果您需要将该笔费用进行增值税进项税额的抵扣，还需要将专用发票进行认证，并在分录中记录进项税额的金额。认证后的分录如下：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款/其他应付款（相应的科目）

2023-10-28