老师，我们公司是进出口贸易退税企业，我的增值税进项税额在本月有做留底税额，我是不是还需要把未认证的进项税额转出到增值税留底税额分录呢？
你好，是内销的这部分么
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老师，我是一般纳税人，但现在的项目是简易征收，我的待认证进项税额全部认证了，一部分做进项税额转出，一部分留底，留底我的会计分录是不是借进项税额，贷待认证
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老师好，请问一下，收到增值税留底退税，是不是直接做进项留底退税额，？还要做进项转出吗？
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一般贸易出口退税是退的什么税？进项税额吗？老师说的我不太懂，为什么是退增值税留底税额
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你好，老师，我们月末有留底2万多，在转出未交增值税，这个月申报增值税时申报表进项税额转出自动生成1.6万，应该是留底退税，那怎么从转出未交增值税，进项税额转出到留抵税额该怎么结转
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老师，我们公司是进出口贸易退税企业，我的增值税进项税额在本月有做留底税额，我是不是还需要把未认证的进项税额转出到增值税留底税额分录呢？
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工资分录 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
粤公网安备 44030002003870号
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是的，老师
这部分不用做账务处理，会反映在应交增值税负数，就是表示有留抵，不用专门做分录
那要在什么时候做处理呢？年底吗？
账务处理
在之后有内销的情况，会有销项，数据会自动变化的，如果是余额进项大于销项的情况，是不用处理的，年底也不用的 之前财政部有专门回复，有的公司会把都结转到应交税费-未交增值税，可以根据公司需要，不是强制要求做的
那如果是外销的话账务怎么处理呢？怎么区分内销跟外销，因为我们是做进出口贸易的
外销的时候，发票要做不抵扣勾选，和抵扣勾选挨着的那个位置，专门的出口勾选， 区分内销和外销主要看外销的合同，根据合同确认采购的货物进项就是外销的 出口分录 1.确认收入 借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入/其他业务收入 2.退税款 借：其他应收款——应收退税款 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 3.收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收补贴款