老师，我们公司是进出口贸易退税企业，我的增值税进项税额在本月有做留底税额，我是不是还需要把未认证的进项税额转出到增值税留底税额分录呢？
你好，是内销的这部分么
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您好，21年10月之前的会计，做账的时候，月末年末都没有结转增值税，所以，截止到21年9月底，增值税一直都是在进项税额和销项税额里面累积着的，还有留底税额，我要怎么才能把进项税额和销项税额里面清0，把留底增值税转到转出未交增值税？
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你好，老师，我们月末有留底2万多，在转出未交增值税，这个月申报增值税时申报表进项税额转出自动生成1.6万，应该是留底退税，那怎么从转出未交增值税，进项税额转出到留抵税额该怎么结转
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老师，我的增值税上月和本月都有留底，上月做的分录是 借：应交增值税—销项税额50 未交增值税—5（留底） 贷：应交增值税—进项税额55， 这个月依旧有留底，我怎么去做这个留底分录
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老师，我们公司是进出口贸易退税企业，我的增值税进项税额在本月有做留底税额，我是不是还需要把未认证的进项税额转出到增值税留底税额分录呢？
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老师我之前把进项税先做到待认证进项税额53985.17 现在我需要把待认证转到进项税 借：应交增值税 进 53985.17 贷：待认证进项税 53985.17 结转销项税47907 借：应交增值税 销 47907 贷：转出未交增值税 47907 期末结转留底税额6078.17 借：应交税费——未交增值税 6078.17 贷：转出未交增值税 6078.17 老师我这样写的对不？
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是的，老师
这部分不用做账务处理，会反映在应交增值税负数，就是表示有留抵，不用专门做分录
那要在什么时候做处理呢？年底吗？
账务处理
在之后有内销的情况，会有销项，数据会自动变化的，如果是余额进项大于销项的情况，是不用处理的，年底也不用的 之前财政部有专门回复，有的公司会把都结转到应交税费-未交增值税，可以根据公司需要，不是强制要求做的
那如果是外销的话账务怎么处理呢？怎么区分内销跟外销，因为我们是做进出口贸易的
外销的时候，发票要做不抵扣勾选，和抵扣勾选挨着的那个位置，专门的出口勾选， 区分内销和外销主要看外销的合同，根据合同确认采购的货物进项就是外销的 出口分录 1.确认收入 借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入/其他业务收入 2.退税款 借：其他应收款——应收退税款 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 3.收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收补贴款