老师你好，请问我现在做上一个季度的账，要怎么核对应付职工薪酬的余额是否正确？余额是不是等于3月份没有发的工资和公司应该承担的社保和公积金的总和？

你好，对的是的，是这么做的。不过你们没有拖欠工资。

2024-04-17

对的是的，是这么做的

2025-10-20

您好，余额包含了计提工资的部分和计提个人社保公积金部分，这些分录是对的完整一套分录一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-10-21

同学你好在 4 月份进行调整时，可以先冲销 3 月份错误的分录，然后再做正确的分录。冲销 3 月份分录：借：管理费用 - 工资（负数）贷：应付职工薪酬（负数）借：应付职工薪酬 - 工资（负数）贷：其他应收款 - 社保（负数）库存现金（负数）然后做正确的分录： 3 月份计提工资：借：管理费用 - 工资贷：应付职工薪酬 - 工资 4 月份发放 3 月份工资时：借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应收款 - 社保库存现金

2024-07-23

您好，首先要找到原因，可以查一下相关科目的明细账，看下是如何形成差异的，必须要明确原因再做账务调整的。

2020-11-17