小规模企业，23年，一条凭证确认收入是:借应收，贷主营，应交税费—未交增值税，实际是不需要缴纳税金的（季度不超30万），导致现在应交增值税—未交增值税科目有余额，现在是跨年了，该如何调整。
你好，现在可以这样做调整分录 借：应交增值税—未交增值税，贷：以前年度损益调整—营业外收入。 正常情况下，小规模的增值税 应当计入 ：应交增值税—应交增值税（这里需要注意一下）
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请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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老师，请问小规模纳税人取得收入的时候，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-未交增值税。现在政策是小规模纳税人季度30万内，免征增值税。那未交增值税这个科目的余额要怎么处理？
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小规模企业，23年，一条凭证确认收入是:借应收，贷主营，应交税费—未交增值税，实际是不需要缴纳税金的（季度不超30万），导致现在应交增值税—未交增值税科目有余额，现在是跨年了，该如何调整。
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老师，2023年的时候有一笔收入是借：银行存款60万，贷：主营业务收入60万，没有做应交税费科目，后来交税的时候直接交税了，导致应交税费未交增值税科目借方余额，现在已经跨年了，应该怎么调整这笔分录呢？
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好的 谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利