你好,现在可以这样做调整分录 借:应交增值税—未交增值税,贷:以前年度损益调整—营业外收入。 正常情况下,小规模的增值税 应当计入 :应交增值税—应交增值税(这里需要注意一下)
请问老师,小规模纳税人增值税分录是不是这样做的? 1、确认收入时、借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额);贷:主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时,借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时,借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:营业外收入
老师,请问小规模纳税人取得收入的时候,借应收账款,贷主营业务收入,应交税费-未交增值税。现在政策是小规模纳税人季度30万内,免征增值税。那未交增值税这个科目的余额要怎么处理?
小规模企业,23年,一条凭证确认收入是:借应收,贷主营,应交税费—未交增值税,实际是不需要缴纳税金的(季度不超30万),导致现在应交增值税—未交增值税科目有余额,现在是跨年了,该如何调整。
老师,2023年的时候有一笔收入是借:银行存款60万,贷:主营业务收入60万,没有做应交税费科目,后来交税的时候直接交税了,导致应交税费未交增值税科目借方余额,现在已经跨年了,应该怎么调整这笔分录呢?
请问老师公司竞拍一个工地项目工程给拍卖公司缴纳了50万保证金,竞拍成功了,这个保证金不退了以后抵付工程价款,现在这个保证金怎么做账?
上个季度开的票因为没有数量,红冲之后重新开了,在9月份,这种要怎么处理,我是购买方。还需要进行账务处理不
过几天进19万,需要马上出10万不是现在也行,干活的和甲方的。怎么弄
老师,你好 租用厂房改造期间,三个车间和厂区共花费190万元,请问这190万分摊,怎么填写分录?
收到的2023年的采购发票有问题红冲了之后、补缴了增值税及附加税、该如何做账嘞?
停车场实际挂在老板个人名下的,属于个人资产,我们公司两家公司分别收取停车费的,可以用一家公司和老板先签订合同再公司和另外一家公司签订合同开专票吗?税费方面有什么好的解决办法没
出口的贸易公司一般要多少税负才达到税收的要求
老师请问一下,酒店的财务月度经营分析表怎么制作
老师好:3季度企业所得税职工薪酬已计入成本费用,实际支付的应付职工薪酬怎么填报,之前没有计提工资?
各位老师,大家好,合作社购进播种机设备怎么入账呢,860元
好的 谢谢老师
不客气,祝你学习愉快,工作顺利