老师，好。平常银行扣的贷款利息，没及时开发票，发票像扣款时，我应该怎么做分录？发票是一季度一开，像第一季度，应该是3月份开的，说不定都到四五月份才开出来，像这，我应该怎么做分录

老师意思是，收到发票时的分录吗

对的，做个一正一负就成

做个一正一负，把发票放在后边。是这样吗？

对的，是的是这么做。

哪可以这样做吗？扣款时 ，借：应付利息，贷：银行存款。收到发票时：借：财务费用，贷：应付利息

你这么做的话倒是也可以

哪就是没收到发票之前应付利息哪报表上面一直是负数

对，所以还是按照我说的这么做

我那样做的意思是，像平常发生的费用一样，没收到发票前，先不记到费用，等收到了，再计入。

我觉得还是要入费用，等收到发票再按照我说的做。

能说一下原因吗

毕竟费用当期发生的，你不做账，不能体现费用

哪日常发生的费用，也是当时没取得发票，先让把钱打给他们，后期再给开票，这个分录，该怎么做呢？像我们有个交易费，是先扣款，后几个月了，才给我们开发票。像这样该怎么做呢

暂估费用，借管理费用 贷应付账款 发票来了再把那个暂估的冲销在那儿发票做账

我都是做的预付账款，来发票了，才做费用。

也可以，现实也基本都是这么做

因为发票，一般在下年汇算前，都会开出来。这样不是不影响汇算吗？