老师，23年12月暂估，做的管理费用，应付账款，24年5.31号发票来了怎么做，直接红冲管理费用，应付账款嘛

我做了管理费用，应付账款都是负数，那有些不是应付账款怎么做，其他应付款

那就是其他应付款负数了

我看其他老师回复不是这样的，说来发票利润分配，应付账款，红冲应付账款，利润分配，这是什么情况

这种情况是发票来不了的情况是这么做的

老师我的理解，去年的暂估，今年汇算发票来了，是不是直接红冲去年的暂估，按照费用做正常的，发票来了一部分，费用调增，其他应付款做到未分配利润，汇算清缴交税，做利润分配，应交企业所得税，应交企业所得税，银存，

对，没错，你这么理解是没错的

个税交20%是指分红嘛，有什么要求吗

对，个人股东收到分红的话要交20%的个税

只要公司给股东分红就要按照20%对吗

对，没错，拿到分红就要交20%的个税

暂估费用，今年来不了，直接汇算调增，其他应付款不支付需要做到未分配利润，支付是不是不用做了

对，这个调整的时候直接通过利润分配未分配利润来调整就可以了

我知道，就是来了一部分，还有一部分没来，管理费用调增，做其他应付款，贷未分配利润，还有刚才说的那个问题暂估费用，红冲不是直接管理费用10，应付账款10嘛，现在是应付账款，其他应付款各有5，是不是红冲做管理费用10，应付账款5，其他应付5嘛

对，没错了，就是按照你下面说的这么做

那要是会计准则，用其他应付款，贷以前年度损益调整嘛

对，没错，是这么做的

公司支付给个人，员工，给客户代垫的月供做什么，不会收回