退款及重开票流程 1.与对方沟通:首先,应与对方沟通确认多付的款项金额,并达成一致意见,同意进行退款和重开票。 2.退款操作:将多付的款项通过银行对公转账的方式原路退回到对方的账户。 3.重新开票:根据实际中标价重新开具发票,并将新发票提供给对方。 退款分录做法 退款分录一般涉及以下几个科目:银行存款、应收账款(或预收账款,根据实际情况确定)、主营业务收入、应交税金等。 1.确认退款金额:根据与对方的沟通结果,确定退款金额。 2.编制退款分录: 借:应收账款(或预收账款)(负数,表示退款金额) 贷:银行存款(负数,表示退款金额) 这个分录反映了将原本确认为收入的款项退还给对方,同时减少了银行存款。 1.如果已确认收入:如果之前已经确认了这部分收入,并计提了相应的税金,那么还需要进行冲销收入的分录: 借:主营业务收入(负数) 借:应交税金——应交增值税(销项税金)(负数) 贷:应收账款(负数) 这个分录冲销了之前确认的收入和税金。 1.如果已开具发票:如果已经根据合同金额开具了发票,但在退款时需要重新开票,那么在会计处理上可能还需要考虑发票的作废或冲红,以及新发票的开具对账务处理的影响。
老师,对方公司按不开票的金额打款给我公司,后因订单取消钱一直挂在账上,现又和我单位有业务往来,对方公司要求压金这在原来打款的这笔钱中扣,但还是不开票,钱打私人账户,但订单这部分我怎么去原款中扣
你好,老师。去年有一笔费用 我们这边开票金额有错 对方说不用重新开过 直接从公户退过去 , 比如我开给对方10000 已到账 然后现在要退3500给人家 分录要怎么写
老师您好,我们公司有个项目开开始对方按合同金额跟我们开票打款了,后面审计金额比合同金额少,现在对方要求把多余的款项退回,这个怎么处理呢?
老师,我们去年开了一张票,票面开多了,对方来款也是按照票面金额来的,现在对方要求把多出来的钱给退回去,这个应该怎么操作啊
开票按照合同金额开票,到账后,发现要按实际中标价去算金额,对方多打了钱过来,现在要把这笔钱原路对公退回去,票要重开吗?退款这笔账的分录怎么做?
农民专业合作社的社员购买种子化肥这些成本费用,正常销售种子化肥的销售方可以把发票开给来购买种子化肥的社员自然人吗?这样合规吗?需要公户打款吗?还是说就像普通自然人购买种子化肥一样,也不用取得发票呢
老师您好,企业所得税申报表中提示的红色标识,如果数据是真实的就不用管他,对吗
员工费用报销没有发票,可以税前扣除吗
工资表 应发工资5000 包含工资4700+300通讯费 我写分录是 借:管理费用-工资4700 贷:应付职工薪酬-工资4700 发放工资 借: 应付职工薪酬-工资4700 通讯费300 贷银行存款4500 其他应收款社保个人部分500 我需要把通讯费计入工资,订正分录,请问分录怎么写
分包方已经开工程款发票,项目罚款从工程款中扣除,工程款发票计入成本,需要支付的罚款计入营业外收入,对吗
请问老师,报销收到预付卡怎么做账
事业单位更换窗户,房子不是本单位为的,长期待摊费用年限一般是多少?会计法或者准则中规定是哪条?
老师,备注收回贷款本息金额是一笔,怎么做分录
老师你好,个体户查账征收,季度不超30万元,应交税费——应交小规模增值税计入贷方,然后再转到营业外收入,如果季度超过30万元,要交增值税,那么应交税费——应交小规模增值税这个科目是不是就不用转,一直有余额留在贷方,这样做对吗
跨境电商的账务怎么做
开张红字发票,金额为要退款部分的金额可以吗?
同学你好 对的 是这样的