老师，新接的帐，在整理的时候发现2021年的做帐利润表的利润是12万多，但那年的四季度和汇算清缴报的是利润16万，利润多报了3万多，这个怎么处理呢
同学你好 是不是有调增的呢
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请教老师一个问题，我们21年五月份多计提了折旧20万。然后2022年2月做了分录， 借：累计折旧 20万 贷：以前年度损益 20万 现在做汇算清缴，因为2020年四季度预缴的时候也填了资产负债表和利润表。现在汇算是要以改过的财务报表为基础来汇算呢？还是和2020四季利润表一致为基础来汇算呢
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老师，您好！我们公司2020年做以前年度损益调减了十多万，但是2020年的汇算清缴时没有做处理，利润表年报也没有显示这笔调减金额，现在做2021年的汇算清缴要怎么处理呢
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老师：这个汇算后，一般都会有调整，需要补交所得税。然后补交的所得税，会做通过以前年度损益调整，来影响利润分配-未分配利润。假设说2022年12月的利润表是50万，2023年3月的利润表是70万，现在汇算调整加了10万税的话，那这个做了调整分录，在账上不就利润分配-未分配利润就会之前的70万-10=60万了。那这个跟季度报表的利润表要是一样，余额为60？
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老师，2023年报第四季度时利润表有调整过报的，现在准备报2023年汇算清缴时，利润表是直接填写正确的，那前面报的第四季度利润表需不需作废重新报？
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老师，新接的帐，在整理的时候发现2021年的做帐利润表的利润是12万多，但那年的四季度和汇算清缴报的是利润16万，利润多报了3万多，这个怎么处理呢
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没有，如果当年一个人离职了，税务让调出离职期间这个人的工资就可能有这个情况吧？
现在是申报的利润高了，是该改申报还是改哪个呢
嗯 如果辞职了还报工资就是多报了 所以要调增
我仔细看了一下，工资有辞职人员的，老师那怎么调出他的工资呢，分录怎么做？做在21年年底吗
做分录红冲就可以了 然后更正申报个税申报表 汇算清缴的时候调增他的工资
老师，是做计提和发放工资的分录对冲吗
对的 做他们的相反分录 借银行 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整
好的，谢谢老师，我试试
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