2023年度做了一笔进项税待认证的分录，但是是小规模纳税人，所以在2024年4月做了更正，问题来了，2023年年度汇算清缴，这个做错的分录需要纳税调增吗？不能改之前的账了，因为之前做账的系统没续费(2024-04月停止)，只能查看，2024-04月用的免费软件，所以才能更正凭证
您好，是要调减，因为不能抵扣要入成本费用，我们在202404月账套里把原分录红冲，再做正确分录，2个分录里 损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报2023年的年报和所得税汇缴申报表。
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老师，我现在遇到19年的一笔26000房租费，重复确认了，2020年汇算清缴没有调整， 1.现在正确的做法是去做更正申报，我想问一下，更正申报流程是什么？很麻烦吗？税务局会不会找别的问题啊？这个公司特别小小规模。 2.另一种有人建议直接在当期红冲，但是今年1至11月份管理费用都是零，如果现在红冲，会发现管理费用负数，这会不会引起税务局的警觉？税务局眼前一亮，我就不好过了。税务局就很可能看出来冲了19年的费用了 3.如果在2021年汇算清缴调增的话，税务局以后发现这个问题 还会不会要补税？或者补税从今年汇算清缴结束到明年汇算清缴结束之间补税？还是今年汇算清缴之后都补税？
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老师，我那天问你的如果在汇算清缴前发现去年的错账，多计收入、费用或少计收入、费用，你说不能更改去年的凭证，要用以前年度损益调整来做，汇算清缴的时候，按以前年度损益调整之后的来抵扣。我不太明白。我在今年五月进行去年汇算清缴时遇到有一家公司收入平时少报了，去税务局更正的增值税报表，补交的税，汇算清缴的表收入就是按正确的填的，这种情况不就直接可以更正去年的凭证了吗？
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老师，我们是小规模那纳税人，我们有一笔80万的项目款在2022年就入账了，但是因为不确认对方是否需要发票，所以迟迟没有确认收入，一直挂在预收账款，在2023年12月份我们公司开票超过531万元，所以就被升为一般纳税人，为避免2024年1月后确认收入这个收入能少上增值税，我能在2023年度12月把这80万作为升一般纳税人前的收入吗？具体分录怎么做才没有税务风险？
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老师你好。我们是小规模纳税人，2023年底进行了费用暂估，1-2月份陆续收到了发票，但有以下几个问题： 1、有一个装修的费用，没有收回发票，这个该怎么处理？直接红冲吗？ 2、有一部分费用没有暂估，但是收到发票了，金额也不小，怎么做账？ 3、以上问题都做好张后，在汇算清缴中，2023年的年度财报该怎么填？ 毕竟是2024年的凭证，2023的财报数据会因为今年的凭证而变化吗？ 这样调整会不会影响2024年第一季度的财报和税？ 还是说我先把去年的帐调好了，做完汇算清缴后再做第一季度的凭证？ 不知道我表达的够不够清楚，第一次自己做汇算清缴，有很多都不懂，请老师指点
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2023年度做了一笔进项税待认证的分录，但是是小规模纳税人，所以在2024年4月做了更正，问题来了，2023年年度汇算清缴，这个做错的分录需要纳税调增吗？不能改之前的账了，因为之前做账的系统没续费(2024-04月停止)，只能查看，2024-04月用的免费软件，所以才能更正凭证
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怎么更正年报，调表不调账吗？
您好，咱这个要调账，因为影响到损益了，调表不调账是我们账没问题（比如业务招待费调增），只是税会差异部分 财务年报更正：选择【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送】，点击需要更正的对应的财务报表种类；选择需要更正的对应所属期，重新保存发送后，即可覆盖原财务报表。
可是以前年度的调不了呀，我只能在2024年度更正
您好，是的，分录就是做在2024年
我做的原分录是： 借：进项税 贷：主营业务成本 因为是小企业准则，小规模 我2024年做的分录是 借：未分配利润 贷：进项税 这个有错吗？
您好，您的分录对的哦
那2023年的年报怎么更正？？？我不是很明白，账面不改，导出来的财报不是还跟原来一样吗？还有2024年第一季度的季报需要更正吗？
您好，这个未分配利润在23年利润表里是减少 主营业务成本 我们要手动改报表了 有2024年第一季度的季报的负债表期初也是要改的（连续23年负债表的期末数）
明白了，谢谢您
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！ 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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朋友您好，您这么好，一定会顺顺利利