企业2020年有一笔投资款，账务错误，输成其他应收款借款100万，然后也是2020年有一笔往来款，财务错误输成还借款100万，然后这个其他应收款科目一借一贷平了，现在发现错误，在2023年12月，其他应收款借款订正为长期投资借方100万，其他应收款贷方订正为其他应付款贷方100万，这样子做行不行？

还有就是2023年已结账，现在准备改账，原来挂在账上的往来款，公司准备往来款抵消分红，这样子可以吗，有没有存在什么问题，税费方面有需要交什么税吗

你汇算清缴做了没

汇算清缴还没做，就是23年第四季度企业所得税报了，增值税申报了，还有年度财务报表报送了

如果你要调整，牵扯到修改2023年报、第四季度季报 往来款抵消分红，还有分红个税，

2023年企业所得税年报还没申报，第四季度我报了，这个会有影响吗？还有往来款是可以抵消分红的吗？目前23年12月要改成1、计提分红： 借：应收股利 贷：投资收益 2、债务抵消 借：其他应付款 贷：应收股利 3、结转投资收益 借：投资收益 贷：本年利润，那我这样子涉及什么税

您好，我以为是往外分红，这样就没税。 免税：符合条件的居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益

2023年企业所得税年报还没申报，第四季度我报了，这个会有影响吗？还有往来款是可以抵消分红的吗？那这个问题呢

你们附上双方抵消的证明，季报的报表可以自己改的，改完再报年报

好的，那就是做这几个步骤计提分红，债务抵消，结转收益，是免征企业所得税，那其他的税有吗？