老师，21年12月做了借方主营业务成本 贷方应付账款暂估，一直挂在账上没有平账，2024年汇缴清算会影响企业所得税吗？

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• 我有一笔业务，是公司生产的设备，现在租赁给客户使用，操作的时候是1.生产完的设备进入到成品入库，转为固定资产，每月折旧的金额做为了成本。2.现在已经超出了租赁期间客户还没有退回设备，也没付超出时间的款项，但是这个设备依旧在每月折旧中。3.如果设备退回来如何做分录。4.不退回来客户直接把这台设备采购了，如何做分录

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