2022年做了一笔借：主营业务成本，贷：其他应付-XX公司，而且当年也结转损益了。今年发现这笔成本不属于其自己公司成本，现要重回这笔分录怎么处理呢？

老师 不涉及到以前年度调整吗？还有当年申报企业所得税也把这部分成本做进去了，这个怎么处理

主营业务成本用以前年度损益调整科目代替

只做一笔借：其他应付-XX，贷：以前年度损益调整 吗？ 其他账务不用做吗？

是的，是这个分录， 以前年度损益调整科目结转到未分配利润

老师 那我还要不要做一笔以前年度调整到未分配利润？还是期末自动结转损益？

是的，以前年度损益调整科目调整到未分配利润

老师 当年的企业所得税申报已做成本，现在税务这块儿怎么办

做成本的话，不用纳税调整了

相当于当年多做了这部分的成本，这样也不用纳税调整吗