老师你好。公司22年、23年要支付的工资，因为公司没钱但现在还没支付，老板说等有钱了才发。汇算清缴要调增就要交所得税，老板说没钱，不让调增，咋整！

你好，这个不需要调增的，确实是属于22年23年度的费用，只是现在没付款而已，汇算清缴里的工资取的是”管理费用-工资“等科目的数据的，不是应付职工薪酬的数据的

2024-05-13

您好，是的，我们已经入账扣减了利润，但汇缴前没有取得发票就要纳税调增的，以后取得发票再更正回来

2024-05-11

你好1；是的；这个记入福利费去；汇算调增

2023-05-15

对的，是的，其他的不要填写了。

2024-01-03

在进行2023年的企业所得税汇算清缴时，关于2022年计提但未支付的职工薪酬的纳税调整问题，首先要明确的是，2022年的纳税调整是针对该年度内发生的业务事项进行的。由于其中的800万职工薪酬在2022年度计提但未支付，因此在当年的所得税汇算清缴时进行了调增处理。而到了2023年，这800万职工薪酬已经在1月份支付完成。这意味着在2023年的成本计算中，这800万将被视为当年的支出，并应当被正确地计入当期的成本和费用中。在2023年的企业所得税汇算清缴报表中，这800万职工薪酬应当作为当年的成本进行列报，而不再与2022年的纳税调整项目相关。换句话说，您不需要在2023年的汇算清缴报表中再对这部分金额进行调增或调减

2024-03-26