演示账套

老师早上好，增值税一般是怎样做分录，需要计提吗？进项大于销项需要计提分录吗？

2024-05-15 09:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-15 09:23

您好，进大于销不用分录，就正常把进和销做出来谅可以了

快账用户5959 追问 2024-05-15 09:28

没有认证的进项发票也做正常做吗？

齐红老师解答 2024-05-15 09:37

计入待认证这个就可以了

快账用户5959 追问 2024-05-15 09:40

那麻烦的，我认证多少进项发票，做多少进项发票可以吗？销项大于进项借：应交税费~应交增值税~转出未交增值2万贷：应交税费~应交增值税~未交增值税2万，借：应交税费~应交增值税~未交增值税2 贷：银行存款2 这样写的分录对吗

齐红老师解答 2024-05-15 09:41

是的，是的，这个是这样写的

您好，进大于销不用分录，就正常把进和销做出来谅可以了

2024-05-15

您好，进项大于销项，不需要做计提增值税的会计分录。

2021-03-09

你好，一般纳税人当月进项大于销项，结转增值税分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2023-04-06

借销项税额转出未交增值税，贷进项税额

2020-08-18

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022-10-17

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