去年12月计提工资时候借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资，计提公积金，借：应付职工-工资贷：其他应付款-公积金，计提了公积金后面一直没缴费，现在补缴了一个人的，补缴纳的比计提的少，怎么做冲销分录

你好，是公积金的12月计提数据，后面只交了一个人，其他人员的公积金中心办理了离职没有交的情况吗，能详细说下具体的情况吧

2024-05-16

你工资表里面实际扣除的金额是多少

2021-10-14

你好，计提时只需要计提公司部分，个人部分不需要做费用计提的

2021-07-01

分录是对的，如果12月和1月没有计提的话需要补提，但是12月份的公积金费用不能跨年计入24年度，所以12月份补提的公积金费用需要计入到24年度的费用当中去

2024-03-29

正常工资比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

2025-05-20