去年12月计提工资时候借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，计提公积金，借：应付职工-工资 贷：其他应付款-公积金，计提了公积金后面一直没缴费，现在补缴了一个人的，补缴纳的比计提的少，怎么做冲销分录

1.计提工资： 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资 2.计提社保/公积金（单位部分） 借：管理费用-社保（单位部分） 管理费用-公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 应付职工薪酬-公积金（单位部分） 3.发工资： 借：应付职工薪酬-职工工资    贷：银行存款        其他应付款-社保（个人部分）        其他应付款-公积金（个人部分） 4.缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 应付职工薪酬-公积金（单位部分） 其他应付款-社保（个人部分） 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款 老师给我看下计提社保，工资，发放和缴纳社保，的分录对不对？谢谢

老师您好，我想问一下，我们公司从今年开始要计提公积金，同事是个老会计说 计提时借:管理费用-公积金 其他应收款-个人 贷:应付职工薪酬-公积金 缴纳时借:应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款 可我觉得应该只计提公司部分的公积金 计提借：管理费用-公积金 贷:应付职工薪酬-公积金 缴纳时借:应付职工薪酬-公积金 其他应收款-个人 贷:银行存款 我想知道哪个对呀

工资2000，需交公积金100，计提个人公积金，借，其他应付款100贷，应付职工薪酬_公积金100 计提单位公积金，借，管理费用100 贷，应付职工薪酬100

老师 公积金分录 计提公积金 借 管理费用-单位 贷 应付职工薪酬-公积金 缴纳公积金 借 应付职工薪酬-公积金 贷 其他应付款-公积金 老师 有问题吗

老师，2月补缴了12月-1月的公积金，分录是否需要先做补计提: 分录一: 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-公积金 分录二: 借 应付职工薪酬-公积金 贷 其他应收款-公积金 银行存款