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老师,年终奖一般要1月底或者2月初才能出来,12月没有计提,这样是后面补计提,汇算清缴的时候做调增,还是说直接算进计提那年度了,还是12月大体计提个金额,实际发放比这个少,汇算清缴就做调增,这个年度奖金个税的时候是单独申报,还是汇总到工资里面一起申报了

2024-05-16 20:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-16 20:12

你好,你12月份没有计提,今年1月份确定了之后补计提。借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资, 然后发放的次月申报个税,可以合并到工资薪金,也可以在全年一次奖金收入里面申报。

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快账用户6289 追问 2024-05-16 20:33

汇算清缴的时候,1月补计提的工资薪金可以是填写实际支付栏吗,这样就会导致比报表上计提的工资薪金多,没有影响吗

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齐红老师 解答 2024-05-16 20:34

可以的,这样的话纳税调减。

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同学你好,2020年度的年终奖是在2020年12月份计提出来,可以到2021年2月份发放,所以你说的算2020年度的成本是对的。本月是进行2020年度第四季度企业所得税的预缴工作,预缴的金额是根据第四季度的利润总额来计算的。在今年的汇算清缴时如果有需要调整的事项,会在申报汇算清缴报表时进行调整。个税申报金额以实际发放月的时间为准。与计提金额的时间上有前后之差是没有关系的。
2021-01-11
你好,同学 是只能作为24年的, 可以单独计税,可以合并工资
2024-02-05
实际金额填写11,税收金额填写11,账载金额填写10万。
2024-03-13
 你好;   你如果要想税前扣除 ; 如果折旧金额大 可以反结账 去21年12月末去补折旧 ;到时税前扣除的; 可以的   
2022-05-11
你好,可以根据往来的金额暂估一个金额进去,也是汇算可以扣除的
2024-01-27
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