老师，我想请问一下如果2024年底我们公司以前年份累计的那个暂估应付款1亿多还没有收到发票，我应该怎么平账呢？是怎么做分录呢？

他们以前会计做的，有结转成本。那应该怎么办呢？

借应付账款贷库存商品 借库存商品贷利润分配未分配利润。 2023年底吧，不是2024年底。

汇算清缴，纳税调增

这个是小企业会计准则做账的。

我们是一般纳税人，

你看一下你有以前年度损益调整这个科目吗？没有的话就按照上面的来。

老师，是不是把暂估应付款的贷方余额做一比分录，借：暂估应付款1亿，贷：以前暂估应付款分录的借方科目？

借应付账款暂估贷以前年度损益调整或者是利润分配未分配利润

借：应付账款暂估1亿，贷：利润分配未分配利润1亿，一笔分录做完就可以是吗？老师

你好是可以这么做的

好的，然后就交企业所得税就可以完毕这个事了对吗？

对的是的，是这么做的

老师，如果2023年我们是亏损状态，这些暂估应付款应不应该在以前每一年的纳税申报表里面核算来交税呢？还是说就全部弄在2023财务报表里面报税就可以了？

你好，正规的去对应的年份里面调增

谢谢老师辛苦了