老师，麻烦问一下，我们以前职工缴纳的工会会费是在其他应付款/工会经费下做的，后来开设了工会经费专户，从工会专户付钱的又新增做在了其他应付款/工会经费专户下面，现在账上显示工会经费专户借方余额11928.77，其他应付款/工会经费借方68524.65，其他应付款/工会经费专户贷方39418.25，现在工会审计，要求自查，我这个怎么整理才能合适呢，老师

这样下来不平啊，和账面余额对不上

你好，。那就是以前有做错

现在怎么处理呢

认真处理就是逐月核对差异

以前就是每年正常计提了，没钱不知道怎么缴纳的，从19年9月开始从工资里扣工会会费，向国税缴纳工会经费，但是扣除的工会会费也一直没往工会专户里转过，现在账务也对不上，所以还需要老师帮我分析

那就肯定是以前有错误，现在可以简易处理，一次性计入损益

老师，要怎么做凭证调整

你好，把多余科目余额全部转入正确的科目，与系统差异确认营业外收入或营业外支出

老师，就按我开始问题上提到的这几个科目进行调整吗，麻烦老师能详细写一下凭证

你上面三个数，哪个是最后要的科目，哪个不要

其他应付款/工会经费要

其他应付款/工会经费借方68524.65， 其他应付款/工会经费专户贷方39418.25， 两个有什么区别？

其他应付款/工会经费是正常缴纳了工会会费的，其他应付款/工会经费专户是开设了工会专户时设立的，主要是从工会专户付钱后的经费走这个科目