4月已经认证且抵扣了的增值税专用发票，5月份的时候又收到了对方的红字发票，这种情况应该怎么入账做凭证呢？

原分录冲红了还需要做转出？原冲红了进项不就相当于没有了吗？

意思是进项税做转出，其他科目红冲

哦哦，明白了。其他科目冲红，但是进项不做冲红处理而是做转出处理。

是的，就是那个意思

那对方开了红字发票后又接着开了蓝色发票，还是需要做冲红和转出那一步吗？

金额和税金相同，可以简单做 借：进项税 贷：进项转出

新开的蓝字发票数字完全一样的情况下就可以简单做？

是的，就是那个意思的

这样简单处理后新收到的蓝字发票就不需要再入账了是吗？