老师，我单位收取的房租押金，因为对方单位在合同期内就不租了，押金我们也不退给他们了，是不是要转入营业外收入核算，那增值税按多少算呢，是13%还是5%？

承租方单方提出解除租赁合同，按合同条款判断对方违约。于是2022.03月份当月将租赁保证金和一个月租金共5.3万元转为违约金，记入营业外收入。后来对方又找我司要票，经过协商，我司2022.07月开票给对方，备注了发票金额是解除合同的违约金。上次问平台老师，答复是把发票放入3月份，因为不属于增值，因为已记营业外收入。我刚想到：可是我7月份开了票就要申报收入啊，不记不行哦。第1季度已记营业外收入，这要怎么办才好呢？

某企业(增值税纳税周期为一-个月)2020年6月1日销售产品一批，该产品不含税销售额为100万元，另合同上规定出租包装物给购买方收取租金1130元,收取押金2 260元,要求购买方两个月内归还包装物。2020年8月2日 ,因购买方逾期未归还包装物没收押金2 260元。则该企业6月和8月分别应计算的销项税额为多少? 还有这道题我知道押金是8月才记入的那8月的销项是不是就只算押金的销项2260/1.13*0.13就行

老师我们是一家小规模纳税人，从事广告行业。目前租了一个事业单位的位置发布广告，事业单位想让他们收入有所提高，就要求我们公司做了广告业务的收入转给他们。例A公司跟我们公司做了50万广告费，钱也收到了。我们也开了票。事业单位就想我们收的50万转给他们，让他们收入增高，完了再付40万给我们单位。扣的10万充当租赁费用。这样他们收入增高，但是我们变相的收入也增高了吧，开给客户50万，再开给事业单位40万。这样算增值税是不是就要按照50+40核算？文化事业费如何算？

老现我们单位租的工业园区的房，房租物业付款方式是押一付三 假如首月押金是5000万元 每月房租是5000元 ，首期付款是20000元 对方给我们把押金和三个月的房租都开发票了，我们也入账抵扣了，我们当时20000元都当房租每月摊销了，现在三个月到期，因为其他原因要换租其他房间，对方要把押金退回，要是我们账上就没有单入押金这个科目，如果押金退回我是不是还要给对方开发票，可是我当时入账时首月押金就没单独入账，都房租摊销的，我该怎么入账

老师，我单位收取的房租押金，因为对方单位在合同期内就不租了，押金我们也不退给他们了，是不是要转入营业外收入核算，那增值税按多少算呢，是13%还是5%？