老师，您好，去年暂估了成本，借：主营业务成本100贷:应付账款-暂估成本100 今年冲回这个成本，是做 借：应付账款-暂估成本100 借：以前年度损益100 还是直接全部计入贷方：以前年度损益100 应付账款-暂估成本-100呢

老师 一季度暂估了成本，但是分录是借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估，四月份成本回来 是不是直接写个红字就可以了呢？

发工资选错银行账号了要退回重新发吗？如果不退如何做账

老师，请问个人店铺开服务票给拼多多，也要交劳务报酬所得税吗？

老师你好，我想应聘一家企业的出纳，他们是给别的建筑公司提供资质的，出纳需要开发票，我想问下这种公司开发票有风险吗，还有我好奇他们的成本票怎么来的，是挂靠方开给他们的吗

老师，请问今年新规说销售电梯同时安装电梯一律按13%开票，那销售和安装后如果发生更换电梯配件+安装配件这种业务税率怎么选择，发票项目大类怎么选?

老师，2025 年收到一笔资金借银行存款 贷其他应付款-专项应付款，年底应当做分录借其他应付款贷营业外收入，但是忘做这笔收入了，账上2026年5月份做的，那我汇算清缴的时候该怎么处理，

请问2024年12月有一笔税金及附加忘记计提了，我在2025年1月补计提的，这样导致2025年税金与附加实缴与账载金额不一致，现在汇算清缴对比出来，我应该怎么处理？

18年开业企业 3年连续亏损 有预警风险吗

老师，工资总额是1499911.45 没有分配残疾人工作，残保金需要交22498.67对吗？

甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%。2×23年12月31日，甲公司以一批自产产品为对价取得乙公司25%的股权，该批产品的成本为2000万元（未计提存货跌价准备），公允价值为3000万元（计税价格）。投资时乙公司可辨认净资产公允价值为20000万元，账面价值为18000万元。甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策，但无法对乙公司实施控制。假定不考虑其他因素，甲公司取得该项投资的初始投资成本为（　　）万元。 这个分录能写一下吗