老师，我以前的账单是牵扯到出口退税的事情，我就没有做应交税费增值税的事情，而现在有内销的账单了，那这个应交增值税的事情需要做上账吗？还是外帐会计那边缴纳的时候，我直接缴纳税款就可以了呢
1.出口退税与内销的税务处理差异：出口退税：通常涉及增值税的退还，这是因为出口商品在出口环节是免税的，但之前可能已在国内环节缴纳了增值税。因此，出口后需要向税务机关申请退还这部分已缴纳的增值税。内销：内销商品在国内销售时需要按照相关规定缴纳增值税。增值税的应纳税额是销售额乘以适用税率，然后减去允许抵扣的进项税额。 2.应交增值税的会计处理：对于内销部分，你需要按照增值税的规定进行会计处理。具体来说，当销售商品或提供服务时，应将销售额（不含税）计入收入，同时将应交的增值税计入“应交税费-应交增值税”科目。当购进商品或接受服务时，如果取得了增值税专用发票，应将进项税额计入“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目，并同时计入相关成本或费用科目。 3.关于缴纳税款的处理：在税务部门通知你需要缴纳增值税时（例如通过外帐会计得知），你需要将“应交税费-应交增值税”科目中的金额转出，支付税款，并将支付的金额计入“银行存款”等科目。如果你之前因为出口退税而没有处理应交增值税，那么在开始内销业务后，需要按照上述规则开始计提和处理应交增值税。 4.具体会计处理流程（示例）：内销商品销售时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）购进商品时：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税（转出税额）贷：银行存款
-
Q
老师您好，我咨询一个问题，小规模，账上做分录是，借，应收账款，贷，主营业务收入，没有做应交税费－应交增值税，这一比，但是账上做了缴纳增值税这笔分录，那我调账的时候，还需要计提之前没有做应交税费－应交增值税吗？如果计提，分录该怎么做。
-
Q
老师，我以前的账单是牵扯到出口退税的事情，我就没有做应交税费增值税的事情，而现在有内销的账单了，那这个应交增值税的事情需要做上账吗？还是外帐会计那边缴纳的时候，我直接缴纳税款就可以了呢
-
Q
老师，请问一下有家单位增值税跟附加税税费未缴纳，但是会计做账的时候又用现金把税费缴纳了，实际是这个月才交税然后还有滞纳金，请问一下前面已经做了税金缴纳是 不是可以不用调？我做账的时候直接把税收滞纳金做一笔就行了？
-
Q
老师，请问一下有家单位增值税跟附加税税费未缴纳，但是会计做账的时候又用现金把税费缴纳了，实际是这个月才交税然后还有滞纳金，跨年了，请问一下前面已经做了税金缴纳是 不是可以不用调？我做账的时候直接把税收滞纳金做一笔就行了？
-
Q
老师：就是今年汇算清缴的时候，税局要求调增，让企业所得税要交2万，目前还没有实际交纳。我现在想起来那个企业所得税忘记计提了，这种情况下要怎么做账呢？是不是直接借方所得税费用，让贷方应交税费应交所得税？那这个所得税费用就是计入了今年的期间会有什么影响吗？
热门问答 更多>
-
老师公司新开业，公户没开，老板拿进来的钱，我怎这么做行吗？ 借：库存现金 贷：其他应付款-老板
-
老师你好，看以前会计做的账，这个分录不懂什么意思啊
-
你好，老师，你能帮我看下我核算的税费合理不
-
扣减土地价款抵减的销项税额，在确认土地增值税应税收入上怎么使用啊？
-
老师好，企业贷款让我把内账做漂亮用来贷款，这个应该怎么做，没有思路；还有一点就是一直以来内账都是不能对外的，这家企业以前都没做内账，只做外账，现在这个内账需要从2022年开始做，还得用来贷款的，咋整
-
施工完成后，压的质保金，现在结算，现在开票开什么名称
-
土地增值税应税收入，我看有人是用不含税收入+含税土地价款确认，还有人是用（含税收入-含税土地价款）/（1+9%）+含税土地价款/（1+9%）✘9%计算，两种方式哪个对呢
-
酒店的房租应该进费用还是进成本
-
老师请问一下，残保金申报表的上年在职职工工作总额怎么计算
-
老师你好，我们现在有一个业务是赚差价的，现在客户直接绕过我的上游找到我们，让我们直接给他提供货源走私账，本来之前差额入的是营业外收入，但是我们付款并不是进步就能结清，所以未支付完的款就用了其他应收-往来这个科目过渡，但是现在由于他提出走私账，收款的时候还是可以入营业外收入没问题，但是付款的时候不能再用其他应收往来这个科目了，因为再用这个科目过渡的话就跟之前的账混在一起就会导致这个科目余额不对，本来之前挂的是未付款给供应商的金额，再冲这个科目，余额只会变小，我现在说的是内账的操作，但是桦其他科目又会有余额无法平账
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，假如说某个商品税票没有来的时候，做采购单的时候也得把13个税点留出来吗？
还有就是购买的某家商品他们家么有进项税票，而是从某家代理去开发票，这个账怎么操作呢？
同学你好 对的 这要计算出来
我知道是 算出莱，但是这个税点的话得给人家代理公司。这个我就不知道去怎么操作了。您能帮我举个例子吗？老师
你得有购进的发票 然后才可以开出去做收入
老师是这样吗：无票就做收入，开票的只做税点，需要给手续费的就做一笔财务费用-手续费，这样可以吗？
同学你好 对的 是这样的
老师我的思路是对的，但是实施起来就不知道怎么弄了，您看无票收入是78*640=48820元，开票商家的税点是7717.17元然后是销项：库存商品是66955.75 销项税额是8704.25元，现在做账是：确认付款做：借原材料：48820 贷银行存款48820 税额是借：应交税费-应交增值税（进项税额）7717.17贷 那个科目呢？缴纳的手续费：借财务费用-手续费2683.2 银行存款2683.2元，做销售收入：借：银行存款75660贷 应收账款66955.75应交税费-应交增值税-销项税额8704.25是这样吗？
同学你好 对的 是这样的
老师，您看我的进行税额借：应交税费-进项税额7717.77元，我不知道贷方该是什么科目了？
之前购进的时候没有做 现在才做那就是 贷原材料或者库存商品
不行吧，因为他家只开税票，不做原材料和库存商品
不可能开发票只有税没有原材料和商品之类的呀
前面我给您说了，他家代开税票，另外一家是无票收入吗所以就卡在这
对的 代开发票也是代开原材料等商品的发票
我想请问您，现在是另外一家购入的商品也是付款的，而这家开税票的也要做收入和税费吗？这样的话岂不是款就对不上了呀 您能明确一点吗？我现在还是很疑惑
你买的别人的你做 借库存商品 借进项 贷银行存款 卖方做的分录是 借银行 贷主营业务收入 贷销项 你做购进呀 不是收入 收入是销售方要做的
其实我现在问的就是购进，采购的环节，一家是只供货 库存商品 一家是只开税票，实际不供货
那是虚开发票了呀 不供货就不能给你开发票 税局查出来都坏事