老师，请问一下有家单位增值税跟附加税税费未缴纳，但是会计做账的时候又用现金把税费缴纳了，实际是这个月才交税然后还有滞纳金，跨年了，请问一下前面已经做了税金缴纳是 不是可以不用调？我做账的时候直接把税收滞纳金做一笔就行了？

7万-8万的样子（包含滞纳金）

同学，你好 那建议调整一下

那前面做的 税金及附加怎么做调整分录？

同学，你好 你之前的分录发一下

借：应交税费-未交增值税 税金及附加 贷：库存现金

同学，你好 本月可以做这个分录 借：库存现金 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款

就是之前已经缴纳的增值税跟税金及附加不用再调了，然后做一笔滞纳金的分录就行了，对吧？

同学，你好 嗯嗯，是的

好的 谢谢

不客气，祝工作顺利

那要是现在要补录去年缴纳的22年的欠税怎么做分录？

同学，你好 补录去年缴纳的22年的欠税怎么做分录？ 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

税金及附加可以不用管了，只要把增值税补上就行了吗？