这种情况下不能不做调整。 前期会计做账用现金把税费缴纳但实际并未缴纳,这是错误的账务处理,需要进行调整。 首先,冲销前期错误的缴纳税费的账务处理,比如原分录是借:应交税费 — 应交增值税等,贷:库存现金,现在做相反分录冲回。 然后,在实际缴纳本月税费及滞纳金时,进行正确的账务处理。缴纳税费时,借:应交税费 — 应交增值税等,贷:银行存款(实际缴纳方式对应的科目)。缴纳滞纳金时,借:营业外支出 — 税收滞纳金,贷:银行存款。 如果不进行调整,会导致账务混乱,且不能准确反映企业的实际纳税情况和财务状况

补做21年的收入产生的税金增值税,附加税,这些都做在21年,但是由此产生的滞纳金,做在了22年的分录里,我想问一下,汇算清缴的时候,这笔滞纳金可以做在22年吗?不算在21年里面吗?
老师,请问一下有家单位增值税跟附加税税费未缴纳,但是会计做账的时候又用现金把税费缴纳了,实际是这个月才交税然后还有滞纳金,请问一下前面已经做了税金缴纳是 不是可以不用调?我做账的时候直接把税收滞纳金做一笔就行了?
老师,请问一下有家单位增值税跟附加税税费未缴纳,但是会计做账的时候又用现金把税费缴纳了,实际是这个月才交税然后还有滞纳金,跨年了,请问一下前面已经做了税金缴纳是 不是可以不用调?我做账的时候直接把税收滞纳金做一笔就行了?
老师,您好!请问一下我们公司因为2021年卖了一台公司使用过的二手车,因为当时没有申报增值税及附加税费,现在被查到了让补缴增值税及附加,还产生了滞纳金,一共6900元,请问一下这笔补缴的税费及滞纳金该怎么做账务处理啊?
老师,请问,我刚刚在填报汇算清缴的时候,有个印花税税收滞纳金我直接也一并进入到印花税里面去了,然后纳税调整那个明细表就提示我了,说有个 0.17 的滞纳金要填,但是我那个报表上面没有这个营业外支出的滞纳金,我是不是要把上传的财务报表修改了才可以啊
对公账户上有一笔待报解预算收入,附言是电子退库305.88这个是什么钱?4月份打入的
往来款项应收账款是负数,调了一季度的账,科目调整,借应收账款,贷预收账款,又把资产负债表调了,又改了财报,这么改合适吗?对不对?s局应该就看不到有负数了吧,之前提交申报的有负数,要求调整,麻烦老师详细讲解一下,这么调账对不对?
油费过路费住宿费的报销怎么做账
个人线上阅读小说都是充值购买阅读币,如果申请开票,就开具不征税预付卡普通发票,然后按照实际消耗缴纳增值税。现在想咨询下赠送的阅读币怎么缴纳增值税和企业所得税?分情况讨论:1.活动免费赠送,无需消费。2.买10个币送2个币。3.充值100元赠送10个币。谢谢!
我们是家外贸公司,称为外贸A,同时在香港成立贸易公司B,和欧洲客户C谈好合同以后,把货物直接发到欧洲,欧洲客户C要求把货物直接发给最终客户D,D付款给C,C付款给B,B付款给A,请问合同如何签订,报关单境外收货人填谁?提单收货人填谁?通知人填写谁?
投资款投进去之后,第二个月就要交印花税吗?还是说等大征期的时候再交印花税?
朴老师,我公司是电商公司,用的是云仓,是小规模纳税人,快递没有通知买家就派送了,导致产品坏了(因为我公司卖的是冷冻产品),平台就直接退款给客户了,没有补发产品,那云仓给我司打的补偿款该怎么做账?
你好老师个体户工商年检25年交了个人经营所得税是从25年10月份至12月份的是26年1月份交的报工商年报的时候用不用把1月份交的税写上
老师个体营业执照办好,刻章,税务登记,银行开户先办那个?谢谢
交通运输货物运输加油费抵扣运费帐目处理,抵扣部分要算销项税额吗?会计核算帐目处理?
可是都跨年了,那之前做的税金及附加也要调吗?
嗯 涉及了就要调整的
那之前的税金及附加怎么做调整分录?
你们是什么会计准则
小企业会计准则
那就用利润分配未分配利润