老师，去年年底暂估了265000的成本票，今年5月底回来250000，差的15000交税，我现在直接在5月把去年的暂估全部红冲掉，还是冲250000，我这个改年报怎么改？要在哪里填？还是我把去年的暂估改成250000，然后改四季度报表，把税交了？然后再在今年5月冲250000，不知道怎么处理
两种做法，可以只充差额，也可以红冲去年的，然后再做发票的 第四季度不用修改的账务处理做到今年就行，用利润分配未分配利润。
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老师，我有个更棘手的问题，帮我看看可以吗？有个文化传媒企业，19年9月份的时候暂估了一笔费用，当时有收入，但是我没暂估成本，全部都暂估成费用了，成本为0，但是我朋友说去年有因为成本是0的企业被查了，是小规模，手工账，她建议我回去把第四季度的报表改一下，做一张红字发票冲回那张暂估的费用，然后再做一张暂估的凭证，一部分做成成本，一部分做成费用，这个企业也是发票没全回来，需要做调增，您帮我分析一下这样做行不行？
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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现在是2个问题老师，第一个是暂估发票来了一部分红冲了还有几万没来，我直接纳税调增交税了，其他应付款也做了利润分配，我看影响了今年的利润分配想问会有问题嘛，第二个是去年12月暂估，1月全部红冲，5月份来了一部分，是不是直接纳税调增，然后做管理费用，未分配利润嘛
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老师，我们是代账公司，一家小规模去年暂估几十万成本，至今成本票未收全，老板却让把今年第一个季度的工资和费用作为成本来冲去年的暂估成本，就算这样仍然还有几千的暂估没有票。他说剩的这几千就交税，请问我这年报该怎么报？是不是不调整去年的账，只在今年第一季度做对应今年工资和费用金额红冲去年暂估成本的分录，然后在纳税调整表里调增成本那剩下的几千？
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那我年报需要在哪里填这个数据？
纳税调整明细表扣除项目30栏填写，账载金额15000。
那我那个暂估在5月冲掉，发票也在5学正常入账是吗
然后剩余的15000，那个分录我怎么写
是的，对的。借应付账款贷利润分配未分配利润。
30栏我只需要填个账载金额15000，税收金额哪里不用填是吗
你好对的，是这么做的。
填账载金额15000的话，就成调减15000了，我这个应该是金额得到调增哪里吧
好，你说反了吧，你再去看一下的。
嗯，对的，我看差了
那就没有问题的填写到这里。
那是不是以前年度的发票也可以这么调？
这个对的可以这么调整的。