老师，去年年底暂估了265000的成本票，今年5月底回来250000，差的15000交税，我现在直接在5月把去年的暂估全部红冲掉，还是冲250000，我这个改年报怎么改？要在哪里填？还是我把去年的暂估改成250000，然后改四季度报表，把税交了？然后再在今年5月冲250000，不知道怎么处理

那我年报需要在哪里填这个数据？

纳税调整明细表扣除项目30栏填写，账载金额15000。

那我那个暂估在5月冲掉，发票也在5学正常入账是吗

然后剩余的15000，那个分录我怎么写

是的，对的。借应付账款贷利润分配未分配利润。

30栏我只需要填个账载金额15000，税收金额哪里不用填是吗

你好对的，是这么做的。

填账载金额15000的话，就成调减15000了，我这个应该是金额得到调增哪里吧

好，你说反了吧，你再去看一下的。

嗯，对的，我看差了

那就没有问题的填写到这里。

那是不是以前年度的发票也可以这么调？