你好老师，已收款 也确认收入，后期因为对方原因无法履行，现在要全额退，确认收入之前做账是借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费，现在我要把费用全部退给他。应该怎么做账？贷方要退掉4074的分录
你好，你是不全部退，退一部分是这个意思吗？负数发票开了吗？
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老师，我上个月做了一笔确认收入的分录。然后这个月我要把这笔钱退还给对方单位。上个月的分录是借银行存款。贷主营业务收入。应交税费应交增值税。这个月我退还给对方单位钱的时候。贷方记银行存款。因为是用友软件，所以我搞不太清楚，我的营业收入和应交税费，应该记到借方。还是应该借到贷方红字。
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你好，老师 发货403块 发货时 借：应收账款-牧原 134243.33 贷：主营业务收入 118799.41 应交税费-销项税 15443.92 收到货款 借：银行存款 134243.33 贷：应收账款 134243.33 结转销售成本 借：主营业务成本 57428.03 贷： 库存商品 57428.03 这是之前发货403块做的分录，现在由于之前搞错了，现在退36024元给客户，9月17日已退还，我要怎么做分录呢？
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老师你好 公司之前销售了一笔货物，开出了发票，但是没有收到对方货款，现在对方全部退货到我们仓库了，需要开红字发票，然后做账如下，您看下对不？ 之前刚销售出去货物的时候： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 现在货物退货入库了，这样反着做，可以吗？ 借：主营业务收入 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应收账款
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你好老师。培训学校收孩子的学费，去年10月收费的。后期没上完。现在要退还部分学费，请问怎么进行完整的账务处理。收学费时做账。借银行存款 4074 贷主营业务收入 4033.66 应交税费应交增值税 40.34 现在要退学费2738元，应该怎么做账
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你好老师，已收款 也确认收入，后期因为对方原因无法履行，现在要全额退，确认收入之前做账是借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费，现在我要把费用全部退给他。应该怎么做账？贷方要退掉4074的分录
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粤公网安备 44030002003870号
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老师也是您啊，还有一笔的，两个分录，还有一个要全退的。难啊
老师，刚才那个业务的分录不对吧。钱我已经收到了，之前做账借方是银行存款
用应收账款来代替就是。
借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数，全部红冲的，然后再开正数的。借应收账款，贷主营业务收入应交税费，然后他两个有一个差额，应收账款在贷方 借应收账款贷银行存款，这不全了。
对，老师，我好像理解了，应收账款金额正好相抵了。第二个业务全部冲掉，全部退掉的。这个怎么做分录啊，
直接是 原分录金额 负数冲掉吗？
你好，举个例子吧，假设你收到的是100，退的话只退20，但是你红冲也是100，然后再开一个80的发票，借应收账款负数100，贷主营业务收入负数100。假设不考虑增值税的，然后你再重新做正数的，借应收账款贷主营业务收入80，然后他俩又有一个差额20正好是你退的不是吗？借应收账款，贷银行存款20
对，老师，这个业务我理解了。那如果说有一个银行已到账的100，现在要把100全部退掉的，应该怎么做账，银行存款要减少100的
借银行还款-100， 贷主营业务收入-100。
假设没有考虑增值税的。
收到老师，谢谢
不用客气，工作愉快。