你好老师，已收款 也确认收入，后期因为对方原因无法履行，现在要全额退，确认收入之前做账是借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费，现在我要把费用全部退给他。应该怎么做账？贷方要退掉4074的分录

老师也是您啊，还有一笔的，两个分录，还有一个要全退的。难啊

老师，刚才那个业务的分录不对吧。钱我已经收到了，之前做账借方是银行存款

用应收账款来代替就是。

借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数，全部红冲的，然后再开正数的。借应收账款，贷主营业务收入应交税费，然后他两个有一个差额，应收账款在贷方 借应收账款贷银行存款，这不全了。

对，老师，我好像理解了，应收账款金额正好相抵了。第二个业务全部冲掉，全部退掉的。这个怎么做分录啊，

直接是 原分录金额 负数冲掉吗？

你好，举个例子吧，假设你收到的是100，退的话只退20，但是你红冲也是100，然后再开一个80的发票，借应收账款负数100，贷主营业务收入负数100。假设不考虑增值税的，然后你再重新做正数的，借应收账款贷主营业务收入80，然后他俩又有一个差额20正好是你退的不是吗？借应收账款，贷银行存款20

对，老师，这个业务我理解了。那如果说有一个银行已到账的100，现在要把100全部退掉的，应该怎么做账，银行存款要减少100的

借银行还款-100， 贷主营业务收入-100。

假设没有考虑增值税的。

收到老师，谢谢