外贸企业，出口一笔货物，已全额收汇，也退税了。客户收到货后数量少了100公斤，少的原因是运输途中合理的损耗，经双方协商退款1500欧元。 咨询了出口的税务老师说1500欧元对应的进项发票红冲了补税就可以了，其他的怎么退款的他不管。 进项发票红冲了补税是什么意思？如何红冲？我们和供应商之间怎么处理这个事情？我们的供应商没少发货，开票数量也没少。

是的，那个出口退税老师给我说1500欧元对应的进项红冲补税。 怎么做进项税额转出？ 税进项税额转出补到这个月吗？ 那我销项票用不用也红冲那部分？

进项税额转出是这个月的增值税申报表填这里吗？填18兰还是23栏？ 是去年的出口业务，进项税额转出到这个月增值税申报表可以吗？

填23栏里，直接填，别找供应商红冲发票了，销项不用红冲，销项也红冲达不到补税的目的了。

好的。 找供应商红冲发票也不合适，他们数量没少，开票也没少，好像不管供应商的事。 是我们和国外客户之间的事情。 那我直接跟lb说少的那部分数量补税，然后退货款给客户吗？lb说这种事情就不该问税务，问了税务就得按税务的来操作 本来还有个处理方式是协商签订技术服务合同，给客户付款的。

我直接进项税额转出还用给那个出口退税老师说嘛？ 那个老师说的是让红冲发票补税

其实这个事情，你退款给国外客户，如果还合作的话，直接在下次合作款里优惠，你既然问了税务，那你收汇少了肯定要补税。你说的技术服务合同也是一个方法。

之前说了下次订单里抵减，现在客户说短期内不会有订单了，着急让退款

为什么销项不用红冲？俺的收入也减少了

如果单从出口退税这方面来说 你进项发票转出即可，如果从全部业务流程来看 你销项也应该冲，不过你这个是出口免税的吧

是的，出口开的0税率发票。 应该也冲销项吧？冲减收入，税务老师没说让冲收入

嗐，这下可怎么给老板说啊？要补税了，补将近1000块

出口0税率，冲不冲销项对税没有影响的，你要冲也行，对应冲收入。

跟老板也很说明的，就是出口退税，但是收汇金额要退回去，税务方面认为没有出口退税的条件不满足了。

冲收入是不是也能减少一点所得税？ 如果采用技术服务费协议的话，就不用补税了。 这种还要补税，不敢给lb说，lb说这种事情不该问税务的，问了就得按税务的来。