老师，期末余额，进项税额转出贷方余额4000（为销售退回产生），已交税金借方余额9000，这两者可以冲抵么
可以的，可以这么做的。
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’甲公司为增值税一般纳税人。税率13%，2021年4月甲公司正式生产经营当月末有关账户的增值税相关账户余额为应交税费应交增值税销项税250万，贷方余额250万，进项税借方余额130万，已交税金借方余额75万，进项税转出15万，贷方余额15。计算当月应交增值税。假设当月末实际交税100万，实际缴纳50万，当月少缴或者多交增值税的结转会计分录。
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老师，年末应交税费科目要结转吗？怎么做分录啊？我这里显示：进项余额借方，销项余额贷方，进项税额转出余额贷方，未交增值税余额借方
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老师：您好！年底关账时增值税是不是要把本年的结转？现在增值税进项借方余额：22670.25、 增值税销项贷方余额：157345.2、 已交税金借方余额：11886.8、 转出未交增值税借方余额：120665.10 增值税加计抵减扣除借方余额：2123.03元，如何结转呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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就是借进项税额转出4000 贷已交税金4000么
对的是的，是这么做的。
就是以前有那个税控盘费用280，这个说是可以全额抵税，然后账上就一直挂着借方应纳税额减征额280，这个可以怎么冲抵呢
你好，你需要交税的话，填写到主表应纳税减征额，还有减免明细表。本期发生额实际抵扣金额附表4、本期发生额实际抵扣金额。
公司是纯软件行业，不进行进项抵扣，申请软件即征即退，那这个280挂着怎么处理呢，可以把他做成费用冲掉应纳税额减征额不
哦，那你就别填写这一个，你不需要抵扣就不要填写。现在已经填写了吗？
这个是好几年前挂账的科目余额
做账的时候是借应纳税额减征额280 贷银行280
账上挂了，没有填写的，这种情况下，你在账上红冲就行。
就直接应纳税额减征额正负相抵么
借管理费用贷应交税费，应交增值税减免税款，还有其他的吗？
老师，还有个税多计提的怎么冲
但是这个发票又是好几年以前的，能直接做费用么
当时怎么做的？写一下完整的分录。
就是这样的
哦，不对呀，这个怎么是多计提的个税？