老师，请问年度汇算清缴缴纳企业所得税的账务处理是怎么样的？之前没有做过计提，而是直接支付。另外去年缴纳的账务处理好像错误了，直接借：应交税费-所得税 贷：银行存款。 这个我现在修改的怎么修改？

用以前年度损益调整这个科目可以吗？

您好，以前年度损益调整  最终还是要  转到      未分配利润

好的，那明年做今年的汇算清缴这笔费用需要调减是吗

您好，这个分录是更正2023年年报和汇缴，跟明年是没有关系 的哦

但去年这个费用不是没有减吗？那不是意味着我们的利润减少了吗？利润减少不是要多交企税吗

您好，这个是不减少利润总额的，不交税的， 利润总额  -所得税  =净利润

但我们之前的账务处理借方是做到应交税费-所得税，不是做到所得税费用啊

您好，我不是上面写了一个分录了么，咱这应交税费-所得税还是借方余额呢  借：未分配利润 贷：应交税费-所得税

好的 那现在缴纳的账务处理是这样做吗 借 所得税费用 贷 银行存款

您好，不是，这个分录影响2024年利润表了，这是2023年的，另外，现在银行根本没扣钱，又来一下银行不对的  借：未分配利润 贷：应交税费-所得税

不对，去年缴纳的2022年的年度企业所得税，去年账务处理是 借 应交税费-所得税 贷 银行存款。今年缴纳的是23年汇算清缴的企业所得税，我现在做的账务处理是 借所得税费用 贷 银行存款 我们已经付款出去了

哦哦，去年缴纳的2022年的年度企业所得税这个分录要添加一个 借：未分配利润 贷：应交税费-所得税 今年的也要重新写 借所得税费用（负） 贷 银行存款 （负） 借所得税费用    贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税   贷 银行存款 

今年的账务处理我还没做，我是想这么做，借 所得税费用 贷 银行存款。这样不对是吗？

您好，要在  应交税费-所得税 过一下，因为我们要经常统计交了多少税，方便取数

好的 谢谢