老师，补以前年度的增值税和附加税费，已经去国税，改申报表了，这个月，已交款，这个增值税，和附加税税费，会计分录怎么写，包括滞纳金

嗯嗯是的，把往来的增值税申报表重新弄了一下，滚动下来，去年要补税

留抵不够，去年，今天某些月份，都要补增值税和附加税费

借预收账款或者应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税销项， 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税， 借应交税费附加税贷银行

今年1到3️，补交的附加费用，需要先计提到一季度吗？然后5月交款平账

直接在支付的那一块做就行。

我没有查补增值税科目，可不可以，先写，借方，应交税费应交增值税转出未交，贷方，应交税费，未交增值税，让后去平账未交增值税，去年补交的增值税，也这么走账，去年的附加税费，放未分配利润，走以前年度损益过渡一下

可以的，可以这么做的

那今年的收取增值税，及附加税的滞纳金，计入什么科目

借营业外支出、滞纳金 贷、银行存款。

好的谢谢老师