以前多计提的费用的分录是借费用，贷其他应付款，在今年汇算清缴调增了分录，如何把贷方其他应付款的余额去掉
借：其他应付款 贷：利润分配-未分配利润
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去年的账，我计提基金管理费，当时做的分录是借:管理费用，贷:其他应付款，跨年了，发现计提多了，钱没有付出去，我修改分录是不是借:其他应付款2000，贷:以前年度损益调整2000，借:以前年度损益调整2000，贷:利润分配－未分配利润2000，用来调整多计提的2000元，这样做对吗？
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老师好，请问， 公司电费没有发票，一年大概3000多元。每月用收据入账，每月收据的分录： 借：其他应付款-电费，贷：现金。 到年底，需要把这个“其他应付款-电费”转到“管理费用-电费”吗？分录：借 管理费用-电费，贷 其他应付款-电费。 然后汇算清缴时，因为没有发票，再纳税调增？ 还是就把“其他应付款-电费”这个借方余额 在账上放着不管就行了？这样汇算清缴也就不用调整了。 老师，哪种好呢？
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以前多计提的费用的分录是借费用，贷其他应付款，在今年汇算清缴调增了分录，如何把贷方其他应付款的余额去掉
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以前多计提的费用的分录是借费用，贷其他应付款，在今年汇算清缴调增了分录，如何把贷方其他应付款的余额去掉
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付房租当时分录是借其他应付款贷银行存款，现在对方开不了发票，我在汇算清缴的时候调增这笔费用，请问现在要怎么做分录冲掉这笔挂帐？
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请问：d答案不理解啥意思
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不使用以前年度损益这个科目
小企业会计不需要那个
补交的税款使用的是借以前年度损益，贷应交企业所得税。 交款时借应交企业所得税，贷银行存款
你执行会计准则就是那样子
那我用了以前年度损益是不是不对
补交的应该怎么做分录
汇算补税 会计准则计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 小企准则计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款