企业一般纳税人，4月发生销售费用1万元，4月未付款。5月收到发票并付款。 老师，4月发生费用的时候怎么做账？付款以及收到发票的时候又怎么做账？

4月份的时候是价税分离还是含税价？

专票 按不含税的 五月最后一个修改下加税分开

老师，是这样的，企业是一般纳税人，4月发生销售运输费用1万元（含税），4月未付款。5月收到发票未付款，6月付款。 老师，这三个环节怎么做账？

借销售费用贷其他应付款，按照不含税的金额来，这是四月份的， 然后五月份发票到了，借销售费用 应交税费进项 贷，其他应付款 借其他应付款 贷销售费用， 六月份 借其他应付款 贷银行存款

5月份收到发票的时候，要不要把4月份的那一个分录冲掉？如果5月份收到发票的时候，不冲掉4月份的分录那是不是销售费用就多了？

借其他应付款 贷销售费用， 这个分录，看到了

借:其他应付款 借:销售费用（负数） 这样也可以，是吧？