老师好，本月发生的电费和违约金开在了一张票上，电费是可以抵扣的，违约金由施工单位承担。那违约金的进项税额转出该怎么做分录？电费是借其他业务成本，借应交增值税进项税，贷其他应付;违约金可以是借其他应收，借应交增值税进项税，贷其他应付，然后再做一笔借其他应收，贷进项税额转出吗

但是违约金是施工单位承担，要全放在其他应收里，这样做会不会抵消了

会的，就是走代收代付的呀。

就比如40块的违约金由a公司承担，分录是 借其他应收35.4 应交税费增值税进项4.6 贷其他应付40 借其他应付40 贷其他应收35.4 进项税转出4.6 是这样吗？感觉有点怪

是的是的，就是相当于没有发生。

因为最后的结果是40块都在其他应付里

你好，不会的，其他应付款一个贷方一个借方呀。

刚说错了，最后账面要有借方其他应收的40块

老师你刚说的相当于没发生是不是不对

那他是给了你钱吗？那你再单独做一个借其他应收款贷银行存款。

就是先我们代付，挂其他应收，然后之后他们再给我们钱

借其他应收款，贷银行存款， 单独的做这一个支付出去，再做相反的4步4笔。

老师能麻烦列个分录吗，有点晕

借其他应收款、 应交税费、应交增值税进项 贷，其他应付款 借，其他应付款 贷，其他应收款、 应交税费、应交增值税进项转出 借其他应收款贷银行存款40 借银行存款贷、其他应收款40

明白了，谢谢老师，麻烦了