你好老师 这个结转增值税分录怎么做

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税（借或贷） 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费 您的这个截图是有留抵哈

这个题答案是这样 我有点看不懂

您这个答案是没有通过应交税费-未交增值税科目结转，直接销项与进项税额相互抵消了。也是可以的，但是没有我发您的结转分录清晰。

实物工作中哪个好理解可以用哪个，都是对的。

但是我不明白它那个金额 为什么只是销项税的那个金额 中间是有差额的吧和进项税

对呀，剩余的未抵消的进项税额就是留抵税额。

留底税额就是不需要做账对吗？那个和转出未交增值税是一回事吗

相当于是一回事儿，最后这个金额是留在账上的。如果按照答案做，是不需要做其他账的。

哦哦 就是答案也是对的是吗 我以为错了呢

那平时工作会需要做出来分录吗

做出来分录报表显示也是留底税额么

是的，其实按我的步骤做最后抵消完也是和答案一样

需要做出来分录的，一般纳税人每月都需要做一下结转的，要和申报的增值税对应上。

对，在报表上应交税费是负数就是留抵税额导致的

老师这个地方为什么是待认证呀 不是转出未交增值税

就是我还没太理解 这个分录

您这个截图更明细了，把进项发票又分成了待认证，待抵扣

待认证是收到的发票还没认证，待抵扣是收到的进项发票认证了，还没抵扣完

那实际工作中我按哪个做呀 就是和您给我发的那个我不知道按哪个做 就是进项税额大于销项税额时