老师你好，请问税务稽查补2022年和2023年的增值税、企业所得税、消费税，为了冲减应纳税所得额，在今年的汇算清缴时纳税调增一些销售费用，这部份的销售费用是实际发生，但是没有银行流水，是在某个购物平台上后台扣款的，这些调增了，现在需要做会计分录吗
您是，实际发生，为什么不需要付款的/
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某生产企业主要生产销售应纳消费税的应税货物，适用的增值税率为13%，消一费税税率为20%。2021年5月在对其上年度生产经营情况进行纳税检查时发现：上年度3月发生一次销售业务，向购买方开具增值税专用发票，取得不含税销售额为500000元、增值税销项税额为65000元；同时开具收款收据，取得包装物押金收入9040元。其会计处理为：借：银行存款574040贷：主营业务收入500000应交税费一一应交增值税（销项税额）65000其他应付款一一包装物押金9040但检查时该企业未对包装物押金做任何处理。问：该企业的处理是否正确，如有错误应该补缴的增值税和消费税分别是多，如何进行调账处理？
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你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？
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请问老师，2021年计提的费用2万元，因无发票也没有实际支付，在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度，我查了一下有两种说法，就是图片里的两种，第一种，2022年调减，第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。
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请问老师，2021年计提的费用2万元，因无发票也没有实际支付，在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度，我查了一下有两种说法，就是图片里的两种，第一种，2022年调减，第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。
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你好老师，我想问一下我上个月因为税务稽查更正了22年的汇算清缴表，补缴了22年的企业所得税，当时是调增了一下没有票的费用，还有一些无法支付的应付账款。没有修改我的22年的财务报表，现在想问一下我需要修改报表吗
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是用第三方比如支付宝之类付，后期没有做这部份的收入，所以就没有做这些费用的计提
您好，那你们没做收入，就是隐瞒了收入，对吗
是的，现在就是补这部份的增值税
您好，那你需要入账的呢。收入需要入账，费用也需要入账。
意思是这部份的收入需要补计提收入，是吗
您好，是的，是这样理解的
补计提的收入不用银行存款，可以用其它科目吗
您好，这笔款收到的情况下，不能挂账的嗯。
具体分录应该怎么做
借：银行存款 贷：以前年度损益调整
因为企业已经注销，银行存款可以用其它科目代替吗
您好，企业都注销了，就不需要做分录的呢。
企业本身也没那么多钱
注销流程还没走完，这个案子昨天去缴税款，但是已经没有收入
你好，也没必要做账了