感恩老师的付出，老师请问我们是小规模纳税人小微企业，22年有张购买试剂的进票3915元（款当时付了）对方22年3月开了票但是没给我们，我们也不知道，现在查账看出来了，当时22年未把商品入库未做这个应付账款，导致现在应付账款借方有个3915元，老师求教这个怎么处理以前的账？老师写的详细点吧

对于这种情况，你可以按照以下步骤进行处理：首先，确定该试剂在2022年是否已经实际入库使用。如果已经使用，2022年当时应做暂估入库处理，虽然当时没有收到发票，但货物已经收到并使用，需要进行账务反映。当时的暂估入库分录为（假设不考虑相关税费）：借：原材料/库存商品 3915 贷：应付账款——暂估应付款 3915 在今年发现问题并取得发票后，先冲销之前的暂估分录：借：原材料/库存商品 -3915 贷：应付账款——暂估应付款 -3915 然后，根据发票再做正式的入账分录：借：原材料/库存商品 3915 贷：应付账款——对方公司 3915 由于之前已经付款给对方公司，但款项是付给了法人个人账户且未转到公司账户，这部分需要从法人处收回款项并存入公司账户，或者与法人协商其他解决方案，以平账。如果该试剂在2022年实际并未使用，也未做暂估入库，那么今年可以直接做分录（假设不考虑相关税费）：借：原材料/库存商品 3915 贷：应付账款——对方公司 3915 同时，记得向法人收回之前支付的款项并存入公司账户，或者与法人协商其他处理方式。另外，建议公司完善内部管理流程，确保今后发票的及时收取和账务处理的准确性。

2024-06-28

你好，这个是借销售费用，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税。

2025-06-13

你好！借库存商品贷未分配利润就可以

2024-07-08

您好，您看一下他应收挂账是真的未回，还是只是挂账？

2025-06-27

对于这种情况，可以按照以下步骤来处理，以平掉账上的 “应付账款 - 暂估账款”：冲销暂估入账由于之前暂估入账的分录有误，且汇算清缴时已对该暂估金额进行了纳税调增，所以首先要冲销原来的暂估入账分录：借：库存商品 - 茶叶 -13000 贷：应付账款 - 暂估账款 -13000 按实际付款情况入账根据实际已经付款的情况，重新编制正确的入账分录：如果当时是用库存现金支付的：借：库存商品 - 茶叶 13000 贷：库存现金 13000 如果当时是用银行存款支付的：借：库存商品 - 茶叶 13000 贷：银行存款 13000 标注说明事项在记账凭证的摘要中，要详细说明调整的原因和事项，如 “调整 2023 年茶叶采购入账错误，原暂估入账有误且已纳税调增，现按实际付款情况更正”，以便日后查阅和核对。

2025-01-05