感恩老师的付出，老师请问我们是小规模纳税人小微企业，22年有张购买试剂的进票3915元（款当时付了）对方22年3月开了票但是没给我们，我们也不知道，现在查账看出来了，当时22年未把商品入库未做这个应付账款，导致现在应付账款借方有个3915元，老师求教这个怎么处理以前的账？老师写的详细点吧
对于这种情况，你可以按照以下步骤进行处理： 首先，确定该试剂在2022年是否已经实际入库使用。 如果已经使用，2022年当时应做暂估入库处理，虽然当时没有收到发票，但货物已经收到并使用，需要进行账务反映。当时的暂估入库分录为（假设不考虑相关税费）： 借：原材料/库存商品 3915 贷：应付账款——暂估应付款 3915 在今年发现问题并取得发票后，先冲销之前的暂估分录： 借：原材料/库存商品 -3915 贷：应付账款——暂估应付款 -3915 然后，根据发票再做正式的入账分录： 借：原材料/库存商品 3915 贷：应付账款——对方公司 3915 由于之前已经付款给对方公司，但款项是付给了法人个人账户且未转到公司账户，这部分需要从法人处收回款项并存入公司账户，或者与法人协商其他解决方案，以平账。 如果该试剂在2022年实际并未使用，也未做暂估入库，那么今年可以直接做分录（假设不考虑相关税费）： 借：原材料/库存商品 3915 贷：应付账款——对方公司 3915 同时，记得向法人收回之前支付的款项并存入公司账户，或者与法人协商其他处理方式。另外，建议公司完善内部管理流程，确保今后发票的及时收取和账务处理的准确性。
-
Q
2019年有一笔支出对方开票我们付款入账后，次月对方又做退回开具了销项票，钱也退回公户了，但当时的会计没有做负数发票处理，却把把银行到的款又挂到应付账款了，现在我对出来原因，跟之前的客户把销项发票要上了，但发票也是2019年就开出来了的，这个我现在怎么做账务处理啊老师
-
Q
小规模纳税人采购货物出现已收货，已付款，票未开，付款是不含税价，那是不是这样做账，付钱时，借预付账款1000元 贷，银行存款 1000元，收到货时借库存商品-暂估入库 1000元 贷应付账款-暂估入库1000元 后面跨年收到票时，借库存商品-暂估入库-1000 贷应付账款-暂估入库-1000 再做一笔正确凭证 借库存商品 1500 贷预付账款1500。那么在这里预付账款不是冲多了嘛，为什么是1500因为之前的是不含税价，现在取得发票开是含税价。我不能理解也不知道这样做账对不对，请老师解答一下
-
Q
感恩老师的付出，老师请问我们是小规模纳税人小微企业，22年有张购买试剂的进票3915元（款当时付了）对方22年3月开了票但是没给我们，我们也不知道，现在查账看出来了，当时22年未把商品入库未做这个应付账款，导致现在应付账款借方有个3915元，老师求教这个怎么处理以前的账？老师写的详细点吧
-
Q
感恩老师的付出。老师请问小微企业小规模纳税人小企业准则，刚发现23年脑电夹进票和出票都是开的维修费，进票当费用处理了。就23年单位会计在做成本时做了借主营业务成本2200贷库存商品脑电夹2200（实际不应该做这个成本分录）导致库存商品脑电夹贷方余额，这种情况怎么处理啊？求教老师写的详细点吧
-
Q
老师请问一下我们有一个小规模的公司，现在准备要注销了，但是我们账面上还有很多挂账，就是以前年度汇算拿成本票有很多应付账款（但实际我们没有欠供应商的钱了，只是平常进货都现货现款，然后当时进货的时候不是需要我们付税钱才给开票吗，当时就没有拿票，是做企业所得税年报的时候才一次性拿的票，而且当时都是老板个人账户付的货款，所以账面有很多应付账款挂着 这样能注销嘛？）
热门问答 更多>
-
6月发现2月多开了发票给客户，对账时没发现。后面发现要如何出列，大概多开了100000.37
-
老师，申报季度企业所得税，那两行应付职工薪酬，怎么取数？
-
老师，你好！5月31日之前企业所得税汇算清缴，收到了成本发票，按照权益发生制原则，调整了报表，少了税款，现在这个成本发票发票怎么做会计分录
-
您好老师，电力公司开给企业的电费发票要交印花税吗？
-
老师，你好，请问下季度申报企业所得税填报已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬的数据该怎么调，我司的社保是公司全额承担包含个人部分，我做的分录是当月计提时借：管理费用-工资 贷： 应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保（个人部分公司承担） 缴纳社保时借：管理费用-社保（公司部分）借：应付职工薪酬-个人部分社保 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 填写已计入成本费用的职工薪酬是填写贷方应付职工薪酬-工资累计金额，实际支付给职工的应付职工薪酬填写借方累计金额应付职工薪酬-工资，需要把应付职工薪酬-社保（个人部分公司承担）包含吗
-
公司25年时是小规模，26年01月升级一般纳税人。 在6月份时税局通知，说25年有张发票不合规范（不能开具免征税金发票）要求更正申报10-12月增值税申报表 然后我在26年6月更正了10-12月增值税申报表，收入减少了，同时补交税金 但是我忘了更正财务报表与汇算清缴 现在在七月份更正财务报表与汇缴 分别收入减少，附加税增加 并且在汇缴时把应交税金，填报时调增，不退税，是这样子吗？
-
老师，个体户专门做小龙虾外卖的，一般纳税人，开餐饮6%，进项小龙虾9%，这样子不是占税务局便宜了吗？
-
跨境电商，老师这个分录是不是写错了？国内仓到海运应该是借库存商品 贷在途物资吧？
-
请问跨年应收账款发票红冲，账务怎么处理 谢谢老师
-
老师，做无票收入风险大吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录